JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
UNIMOT S.A.
za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2025 r.
KWIECIEŃ 2026
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
2
WYBRANE DANE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
ROK 2025
w tys. zł
w tys. euro
31.12.2025
Dane
porównawcze
31.12.2025
Dane
porównawcze
I. Przychody ze sprzedaży ogółem
1 176 004
1 147 093
277 543
266 506
II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
167 025
(18 679)
39 419
(4 340)
III. Zysk/(strata) brutto ogółem
150 308
(33 158)
35 473
(7 704)
IV. Zysk/(strata) netto ogółem
142 976
(34 486)
33 743
(8 012)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 025
19 378
5 670
4 502
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
168 818
(31 604)
39 842
(7 343)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(125 584)
(61 023)
(29 638)
(14 178)
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
67 249
(73 297)
15 871
(17 029)
IX. Aktywa razem
958 043
862 272
226 664
201 796
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
565 710
563 780
133 842
131 940
XI. Zobowiązania długoterminowe
158 777
178 430
37 565
41 758
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
406 933
385 350
96 277
90 183
XIII. Kapitał własny
392 333
298 492
92 823
69 855
XIV. Kapitał zakładowy
8 198
8 198
1 940
1 919
XV. Liczba akcji (w tys. szt.)
8 198
8 198
-
-
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - ogółem
17,44
-4,21
4,12
-0,98
XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/euro) - ogółem
17,44
-4,21
4,12
-0,98
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)
47,86
36,41
11,32
8,52
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)
47,86
36,41
11,32
8,52
Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień
31.12.2024 r., natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z
przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r.
Na 31.12.2025 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną
akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną
akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2025 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną
akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2024r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną
akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:
Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski 31 grudnia 2025 r.: 4,2267 zł/euro oraz dla danych porównawczych 31 grudnia 2024 r.
4,2730 zł/euro.
Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień
kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,2372 zł/euro (12 miesięcy 2025 r.), 4,3042
zł/euro (12 miesięcy 2024 r.).
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
3
Spis treści
WYBRANE DANE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2025 ............................... 2
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.) ........................................................ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................ 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................. 10
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 11
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................... 11
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE ............................................................................................................. 11
1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH ............................................................. 11
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
12
2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 12
2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................... 12
2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY ................................................................ 13
2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY ............................................................................................ 14
2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA ........................................................................... 14
3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI .................................................................... 15
3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................... 15
3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................... 15
3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ..................................................................................................... 15
3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................ 16
3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .................................................................................. 16
3.6. ZAPASY ....................................................................................................................................... 17
3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................ 17
3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH ................................................................. 17
4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......... 18
4.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI .................................. 18
4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 19
4.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 19
4.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 20
4.5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 20
4.6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 21
4.7. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 22
4.8. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH ...................................................... 22
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
4
5 NOTY OBJAŚNIAJACE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH: ....................... 23
5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ...................................................................................................... 23
5.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ....................................................................................................... 23
5.3. KOSZTY SPRZEDANYCH USŁUG, TOWARÓW ............................................................................. 24
5.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ..................................................................................... 24
5.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO ........................................................................................ 24
5.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................ 24
5.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE ........................................................................................ 25
5.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ ......................................................................................................... 25
5.9. PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................. 25
6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 26
6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................... 26
6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................... 28
6.3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
................................................................................................. 30
6.4
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
.................................................................................. 31
6.5
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
....................................................................................... 33
6.6
AKTYWA
I REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
...................... 34
6.7
ZAPASY
...................................................................................................................................... 36
6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................. 36
6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ...................................................... 36
6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ............................................................................... 39
6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................ 39
6.12 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................... 40
6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .................................................................. 42
6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................................... 42
6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................... 42
7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA .......................................................................... 44
7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU
BIEŻĄCYM ............................................................................................................................................. 44
7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK ................................................................................. 45
7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ........................ 47
8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 48
8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE ...................................................................................................... 48
8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ................................................................. 48
8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ....................................................... 49
8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH .......... 50
8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM.................................................................................. 51
8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO ....................................................................................... 51
8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT ........................................................................................ 52
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
5
8.2.3 RYZYKO CENOWE ................................................................................................................... 53
8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ............................................................................................. 56
8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE ............................................................................................................. 58
8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI ................................................................................................ 60
8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI ................................................................................................... 63
9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 64
9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 64
9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ................................................................................................. 64
9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................... 65
9.4 ZATRUDNIENIE .......................................................................................................................... 66
9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ .................... 67
9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE........................... 67
9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ......................................................................................... 68
10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A .................................................................................... 69
11 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................. 69
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
w tysiącach złotych
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2025
31.12.2024
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
6.1.
67 180
67 847
Prawo do użytkowania aktywów
6.2.
160 126
157 085
Wartości niematerialne
6.3.
2 817
2 984
Inwestycje w jednostki zależne
6.4.
423 242
418 670
Pozostałe aktywa finansowe
6.5.
325
1 112
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
189
-
Należności długoterminowe
6.8.
2 199
2 126
Aktywa z tytułu umów z klientami
6.10.
7 056
8 071
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.6.
11 040
16 144
AKTYWA TRWAŁE RAZEM
674 174
674 038
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
6.7.
28 488
30 993
Aktywa z tytułu umów z klientami
6.10.
4 011
3 828
Należności handlowe oraz pozostałe należności
6.9.
157 986
109 098
Pozostałe aktywa finansowe
6.5.
68 111
26 097
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
352
62
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.11.
23 288
15 987
Pozostałe aktywa obrotowe
1 633
2 164
AKTYWA OBROTOWE RAZEM
283 869
188 234
AKTYWA RAZEM
958 043
862 272
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.)
w tysiącach złotych
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2025
31.12.2024
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
8 198
8 198
Pozostałe kapitały
240 716
324 337
Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego
143 420
(34 043)
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
6.12.
392 333
298 492
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów
dłużnych
7.1.
158 636
161 889
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
141
16 368
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
-
173
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM
158 777
178 430
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Kredyty w rachunku bieżącym
7.1.
39 876
99 824
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych
instrumentów dłużnych
7.1.
124 788
89 068
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
-
2 640
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
305
417
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
108
-
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
6.13.
960
4 449
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
6.14.
240 896
188 952
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM
406 933
385 350
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
565 710
563 780
PASYWA RAZEM
958 043
862 272
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5.1.
1 176 004
1 146 529
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem
-
564
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
5.2.
(1 030 204)
(1 045 987)
Zysk brutto ze sprzedaży
145 800
101 106
Pozostałe przychody operacyjne
5.4.
174 826
33 718
Koszty sprzedaży
(94 031)
(82 646)
Koszty ogólnego zarządu
(55 351)
(60 875)
Pozostałe zyski/(straty) netto
5.5.
82
237
Pozostałe koszty operacyjne
5.6.
(4 301)
(10 220)
Zysk na działalności operacyjnej
167 025
(18 679)
Przychody finansowe
4 950
4 352
Koszty finansowe
(21 667)
(18 831)
Przychody/(Koszty) finansowe netto
5.7.
(16 717)
(14 479)
Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych
Nadwyżka udziału w aktywach netto ponad koszt nabycia
Zysk przed opodatkowaniem
150 308
(33 158)
Podatek dochodowy
5.9.
(7 332)
(1 328)
Zysk netto za rok obrotowy
142 976
(34 486)
Zysk netto za okres sprawozdawczy
142 976
(34 486)
Zysk przypadający na 1 akcję w zł
-
-
podstawowy
17,44
-4,21
rozwodniony
17,44
-4,21
Pozostałe całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
142 976
(34 486)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
150 308
(33 158)
Korekty o pozycje:
-
-
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów
21 904
20 157
Amortyzacja wartości niematerialnych
895
621
Wynik z tytułu różnic kursowych
57
(25)
Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(82)
(1 056)
Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy
(146 672)
1 880
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych
9.1.
(53 651)
37 963
Zmiana stanu zapasów
9.1.
2 506
(2 885)
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami
6.10.
1 450
1 266
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami
6.13.
(3 489)
902
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych
9.1.
51 587
(4 781)
Wynik na wycenie instrumentów pochodnych
(2 930)
9 224
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
(86)
(106)
Odpis z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych
-
(10 624)
Podatek dochodowy zapłacony
2 228
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
24 025
19 378
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
767
1 293
Wpływy z tytułu sprzedaży pozostałych inwestycji
600
Odsetki otrzymane
1 770
315
Cash Pooling
79 550
-
Dywidendy otrzymane
162 613
13 609
Wpływy z tytułu pożyczek
6.5.
147 002
41 800
Wpływy z tytułu realizacji instrumentów zabezpieczających
7.5.
3 445
-
Udzielone pożyczki
6.5.
(190 429)
(63 419)
Wydatki na pozostałe aktywa finansowe
6.5.
(38)
-
Zapłaty earn-out
(24 605)
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
6.1.
(5 916)
(24 607)
Nabycie wartości niematerialnych
6.3.
(728)
(165)
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
6.4.
(5 211)
(430)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
168 820
(31 604)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
7.3.
80 273
43 000
Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
7.3.
(124 383)
(35 000)
Dywidendy wypłacone
(49 187)
(32 791)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
7.3.
(13 219)
(12 689)
Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone
7.3.
(19 068)
(23 543)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(125 584)
(61 023)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
67 261
(73 249)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
10
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
(10)
(48)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
67 251
(73 297)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku
bieżącym na dzień 1 stycznia
6.11.
(83 837)
(83 837)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku
bieżącym na dzień 31 grudnia
6.11.
(16 588)
(83 837)
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały (w
tym akcje
własne)
Wynik z lat
ubiegłych
Wynik roku
bieżącego
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2024
8 198
312 050
444
45 039
365 731
Całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
(34 448)
(34 448)
- Zysk/(strata) netto za okres
-
-
-
(34 486)
(34 486)
- Pozostałe całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy
-
-
-
38
38
Dywidenda
(32 791)
(32 791)
Przeniesienie zysku
12 248
(12 248)
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024
8 198
324 298
444
(34 448)
298 492
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały (w
tym akcje
własne)
Wynik z lat
ubiegłych
Wynik roku
bieżącego
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2025
8 198
324 298
444
(34 448)
298 492
Całkowite dochody za rok obrotowy
-
53
-
142 976
143 029
- Zysk/(strata) netto za okres
-
-
-
142 976
142 976
- Pozostałe całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy
-
53
-
-
53
Dywidenda
(49 187)
-
-
(49 187)
Przeniesienie zysku
-
(34 448)
-
34 448
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2025
8 198
240 716
444
142 976
392 333
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
11
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE
Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy
ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa").
Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 roku do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce,
VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
NAZWA
Unimot S.A.
FORMA PRAWNA
Spółka Akcyjna
SIEDZIBA
ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska
KRS
0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska
REGON
160384226
NIP
7561967341
PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży
paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych,
planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy
podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności
handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót
gazem ziemnym
PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI
Polska
Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 roku notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie (Polska).
1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH
Skład Zarządu na dzień 31.12.2025 r. był następujący:
• Adam Sikorski – Prezes Zarządu,
• Robert Brzozowski – Wiceprezes Zarządu,
• Filip Kuropatwa – Wiceprezes Zarządu,
• Aneta Szczesna-Kowalska – Wiceprezes Zarządu,
• Michał Hojowski– Wiceprezes Zarządu,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
12
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego:
• Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Magdalena Sikorska - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej
• Yiannis Petrallis - Członek Rady Nadzorczej
• Czesław Sadkowski - Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Prusakiewicz - Sekretarza Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w ciągu okresu sprawozdawczego
W dniu 11 lutego 2025 r. Pani Magdalena Sikorska objęła stanowisko drugiego Wiceprzewodniczącego Rady
Nadzorczej, a Pan Piotr Prusakiewicz objął stanowisko Sekretarza Rady Nadzorczej
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zgodność z MSSF
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF
mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
Podstawa sporządzenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych oraz zapasu gazu ziemnego wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka
zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142B, 02-305 Warszawa.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta
2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Unimot S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Unimot S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2025 r. zobowiązania
krótkoterminowe przewyższają aktywa obrotowe o 123 063 tys. złotych, nie stanowi to jednak przesłanki niepewności
w zakresie zdolności spółki do kontynowania działalności. Wobec 435 722 tys. złotych zobowiązań krótkoterminowych
ogółem, 313 283 tys. złotych stanowią zobowiązania do podmiotów z GK UNIMOT.
Grupa UNIMOT, w której Unimot S.A. jest Jednostką Dominującą, aktywnie zarządza płynnością finansową na
poziomie centralnym, m.in. wykorzystując linie pożyczkowe pomiędzy spółkami w Grupie. W celu wsparcia płynności
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
13
finansowej spółka ma możliwość np. otrzymania dodatkowych pożyczek od spółek z Grupy, jak również skorzystania
z mechanizmu zaliczkowych dywidend od niektórych spółek z Grupy. Na dzień bilansowy Spółka dysponowała także
dostępnymi, niewykorzystanymi limitami kredytowymi w ramach umów o kredyty odnawialne podpisanych z
instytucjami finansowymi.
W celu realizacji procesu zarządzania płynnością, Grupa korzysta z narzędzi wspierających efektywność tego procesu.
Jednym z nich jest kredyt parasolowy obejmujący kilka spółek w Grupie, a także linie pożyczkowe pomiędzy spółkami
w Grupie oraz Cash pooling, jako najbardziej efektywne narzędzie zarządzania środkami pieniężnymi. Pozwala to na
optymalizację zarządzania posiadanymi środkami pieniężnymi, ograniczenie kosztów odsetkowych, efektywne
finansowanie bieżących potrzeb w zakresie finansowania kapitału obrotowego oraz wspieranie krótkoterminowej
płynności finansowej w Grupie Kapitałowej.
W konsekwencji, pomimo wystąpienia nadwyżki zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Unimot S.A., Zarząd nie identyfikuje istotnej niepewności dotyczącej
zdolności Spółki do kontynuowania działalności.
W oparciu o przeprowadzoną analizę oraz przyjęte założenia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, Zarząd potwierdza, że działalność Grupy Kapitałowej UNIMOT będzie kontynuowana w dającej się
przewidzieć przyszłości, a na dzień sporządzenia sprawozdania nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na
zagrożenie kontynuacji działalności.
2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY
Zastosowano nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2025 r. i później:
Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności walut. (opublikowano dnia
15 sierpnia 2023 roku). Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest
wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia
informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności
waluty.
Powyższa zmiana, która ma zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku, nie ma istotnego wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe UNIMOT.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) – zgodnie z decyzją
Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem
się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie
został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 r.) – do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później;
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
14
• MSSF 19: Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (obowiązujący w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie);
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później);
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Umowy odwołujące się do energii elektrycznej zależnej od warunków naturalnych
(opublikowano dnia 18 grudnia 2024 r.) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub
później;
• Zmiany do MSSF i MSR (tom 11) wynikające z corocznego przeglądu wydane dnia 18 lipca 2024 r. Zmiany te mają
charakter doprecyzowujący sformułowania użyte w standardach, w celu poprawy ich czytelności, spójności i
wyeliminowania ewentualnych niejednoznaczności. Zmiany wprowadzone w ramach niniejszego przeglądu dotyczą
MSSF1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 7
Instrumenty Finansowe: ujawnienia informacji, MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane
Sprawozdania Finansowe, MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Zmiany będą obowiązywać od dnia 1
stycznia 2026 r.
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Przeliczanie na hiperinflacyjną walutę prezentacji
(opublikowano dnia 13 listopada 2025 roku). Zmiany te doprecyzowują procedury przeliczenia sprawozdań
finansowych w specyficznych sytuacjach związanych z hiperinflacją – w przypadku, gdy jednostki, których waluta
funkcjonalna nie jest walutą gospodarki hiperinflacyjnej, ale ich waluta prezentacji jest walutą hiperinflacyjną. Zmiany
mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd jest w trakcie
prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady
(politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Spółka UNIMOT nie
zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych
osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na
doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a
ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika
bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta
w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana
szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty
polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu
do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
15
3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Amortyzacja
Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od
chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i
warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania
z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• budynki i budowle – od 10 do 20 lat
• urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 10 lat
• środki transportu – od 5 do 7 lat
• pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – od 3 do 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych
jest przez Spółę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych
aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej.
Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych ujmuje w wyniku finansowym jako pozostałe zyski/(straty)
netto.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej
działalności operacyjnej.
3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
• leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12
miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.
• leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego
składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania
gruntów.
3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy
są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do
rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy
i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności
operacyjnej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
16
Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:
• koszty prac rozwojowych – 5 lat,
• oprogramowanie komputerowe – od 2 do 5 lat,
• nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) – od 2 do 5 lat,
• inne wartości niematerialne i prawne – od 2 do 10 lat.
3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania, uwzględniając ich
wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki
sam jak rzeczowych aktywów trwałych.
3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Instrumenty finansowe
Utrata wartości
W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Spółka
stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym
okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych dla należności handlowych, Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne
doświadczenie Spółki w zakresie strat kredytowych. Zgodnie z tą metodą, Spółka kalkuluje odpis z tytułu utraty
wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu
współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie
historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania
makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Spółka dokonuje grupowania należności w jednolite
portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego.
W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z
MSSF 9, Spółka ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka
kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło
istotnie od momentu początkowego ujęcia, Spółka kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat
kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze
wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.
Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym
okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są możliwe
w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową brutto danego
składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według
oryginalnej efektywnej stopy procentowej.
Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,
• wartość pieniądza w czasie oraz
• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub
starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku
finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu.
Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
17
3.6. ZAPASY
Zapasy w Spółce to towary i materiały pomocnicze.
W związku z prowadzoną działalnością Spółka realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności
obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych.
W świetle art. 24 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego
oraz o zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku
naftowym (Dz. U. z 2023 r. poz. 1650, dalej: „ustawa o zapasach”) do utrzymywania zapasów obowiązkowych gazu
ziemnego są obowiązane przedsiębiorstwa energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu
gazem ziemnym oraz podmioty dokonujące przywozu gazu ziemnego.
Z kolei, wielkość zapasów obowiązkowych została określona w art. 24 ust. 2 ustawy o zapasach, zgodnie z którym
przedsiębiorstwo energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu gazem ziemnym z zagranicą
i podmiot dokonujący przywozu gazu ziemnego: utrzymuje zapasy obowiązkowe gazu ziemnego w wielkości
odpowiadającej co najmniej 30-dniowemu średniemu dziennemu przywozowi tego gazu, ustalonemu na podstawie
wielkości dokonanego przywozu, w okresie od dnia 1 kwietnia roku poprzedzającego do dnia 31 marca roku
bieżącego.
Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:
• zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący gazu ziemnego wycenia się według wartości godziwej
zgodnie z MSR 2 par. 3b,
• pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do
uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa.
Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych
towarów lub materiałów. Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO.
3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami
pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z
przepływów pieniężnych.
Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.
3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania
wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej
składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu
utraty wartości nie został ujęty.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
18
4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
4.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ
DZIAŁALNOŚCI
Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje
obowiązki
wynikające z Art. 44 Ustawy
—
Prawo energetyczne.
W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność
koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi
działalność
związaną z
prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują
działania
związane
z
zarządzaniem
i administrowaniem Spółką,
jako całością
i
nie
można
ich
jednoznacznie
odnieść w wynik
odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania
Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia
się do rozwoju
Spółki jako całości, m.in. część
kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego.
Zasady sporządzania Sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na segmenty
działalności
Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku
finansowego poszczególnych segmentów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze
sprzedaży,
przychody i
koszty
operacyjne,
koszt
własny
sprzedanych
towarów,
materiałów
i
usług,
koszty
sprzedaży oraz przychody i
koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem
prac na rzecz poszczególnych
segmentów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą
kluczy podziałowych
wyliczonych w oparciu o szacowaną
pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych segmentów działalności nie jest możliwe,
ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących
na rzecz rozwoju Spółki, jako całości, zostały zaprezentowane w
działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały także przychody
i koszty związane z działalnością
inwestycyjną
Spółki, w tym w szczególności
odpisy aktualizacyjne.
Zasady sporządzania Sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty
działalności
Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług,
pozostałe należności i zobowiązania,
zobowiązania
z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych
oraz pochodnych
instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi segmentami działalności prowadzonymi przez Spółkę, które
bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w
przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do segmentów działalności zaprezentowano
w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe,
wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne,
kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
19
4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
za okres 01.01.2025 - 31.12.2025
Przychody ze sprzedaży
173 546
1 002 458
1 176 004
Przychody ze sprzedaży ogółem
173 546
1 002 458
1 176 004
Koszt sprzedanych towarów, usług
(174 040)
(856 164)
(1 030 204)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem
(174 040)
(856 164)
(1 030 204)
Zysk/(strata brutto) z działalności
(494)
146 294
145 800
Pozostałe przychody operacyjne
6
174 820
174 826
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(3 524)
(145 859)
(149 383)
Pozostałe zyski/(straty) netto
-
82
82
Pozostałe koszty operacyjne
(32)
(4 269)
(4 301)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
(4 044)
171 068
167 025
Przychody finansowe
270
4 680
4 950
Koszty finansowe
(898)
(20 770)
(21 668)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(4 672)
154 978
150 308
Podatek dochodowy
-
(7 332)
(7 332)
Zysk/(strata) netto
(4 672)
147 646
142 976
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy
(4 672)
147 646
142 976
4.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg
dalszy
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
Przychody ze sprzedaży
298 348
848 181
1 146 529
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu
paliwem z działalności zaniechanej
1 851
(1 287)
564
Przychody ze sprzedaży ogółem
300 199
846 894
1 147 093
Koszt sprzedanych towarów, usług
(286 243)
(759 744)
(1 045 987)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem
(286 243)
(759 744)
(1 045 987)
Zysk/(strata brutto)
13 956
87 150
101 106
Pozostałe przychody operacyjne
2 776
30 942
33 718
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(11 752)
(131 770)
(143 521)
Pozostałe zyski/(straty) netto
(1 004)
1 241
238
Pozostałe koszty operacyjne
(47)
(10 173)
(10 220)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
3 930
(22 610)
(18 679)
Przychody finansowe
-
4 352
4 352
Koszty finansowe
(5 416)
(13 415)
(18 831)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(1 486)
(31 673)
(33 158)
Podatek dochodowy
-
(1 328)
(1 328)
Zysk/(strata) netto
(1 486)
(33 001)
(34 486)
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy
(1 486)
(33 001)
(34 486)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
20
4.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2025
Aktywa
Aktywa trwałe
3 478
670 696
674 174
Rzeczowe aktywa trwałe
3 289
63 891
67 180
Prawo do użytkowania aktywów
-
160 126
160 126
Wartości niematerialne
-
2 817
2 817
Inwestycje w jednostki zależne
-
423 242
423 242
Pozostałe aktywa finansowe
-
325
325
Pochodne instrumenty finansowe
189
-
189
Należności długoterminowe
-
2 199
2 199
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
7 056
7 056
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
11 040
11 040
Aktywa obrotowe
52 938
230 931
283 869
Zapasy
62
28 426
28 488
Aktywa z tytułu umów z klientami
4 011
4 011
Należności handlowe oraz pozostałe należności
47 230
110 756
157 986
Pozostałe aktywa finansowe
49
68 062
68 111
Pochodne instrumenty finansowe
352
-
352
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 245
18 043
23 288
Pozostałe aktywa obrotowe
-
1 633
1 633
Aktywa razem
56 416
901 627
958 043
4.5. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2025
Pasywa
Kapitał własny
392 333
392 333
Zobowiązania długoterminowe
-
158 777
158 777
Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
-
158 636
158 636
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
141
141
Zobowiązania krótkoterminowe
24 079
382 854
406 933
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
21
Kredyty w rachunku bieżącym
-
39 876
39 876
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
-
124 788
124 788
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
305
305
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
108
108
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
-
960
960
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
24 079
216 817
240 896
Pasywa razem
24 079
933 964
958 043
4.6. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2024
Aktywa
Aktywa trwałe
2 152
671 886
674 038
Rzeczowe aktywa trwałe
2 152
65 695
67 847
Prawo do użytkowania aktywów
-
157 085
157 085
Wartości niematerialne
-
2 984
2 984
Inwestycje w jednostki zależne
-
418 670
418 670
Pozostałe aktywa finansowe
-
1 112
1 112
Należności długoterminowe
-
2 126
2 126
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
8 071
8 071
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
16 144
16 144
Aktywa obrotowe
66 158
122 076
188 234
Zapasy
5 522
25 471
30 993
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
3 828
3 828
Należności handlowe oraz pozostałe
należności
46 622
62 476
109 098
Pozostałe aktywa finansowe należności
3 494
22 603
26 097
Pochodne instrumenty finansowe
62
-
62
Należności z tytułu podatku
dochodowego
-
5
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 458
5 529
15 987
Pozostałe aktywa obrotowe
-
2 164
2 164
Aktywa razem
68 310
793 962
862 272
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
22
4.7. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2024
Pasywa
-
Kapitał własny
42 134
256 358
298 492
Zobowiązania długoterminowe
204
178 226
178 430
Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
31
161 858
161 889
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
16 368
16 368
Pochodne instrumenty finansowe
173
-
173
Zobowiązania krótkoterminowe
12 213
373 137
385 350
Kredyty w rachunku bieżącym
-
99 824
99 824
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
2 233
86 835
89 068
Pochodne instrumenty finansowe
2 640
-
2 640
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
417
417
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
-
4 449
4 449
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
7 340
181 612
188 952
Pasywa razem
54 551
807 721
862 272
4.8. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
w tysiącach złotych
01.01.2025
01.01.2024
31.12.2025
31.12.2024
Polska
1 168 081
1 137 519
Szwajcaria
189
282
Holandia
1 494
3 616
Ukraina
1 064
1 422
Tajwan
432
431
Chiny
-
159
Kazachstan
564
591
Cypr
-
287
Niemcy
2 413
1 603
Litwa
1 190
-
Irlandia
-
27
Łotwa
578
592
Razem
1 176 004
1 146 529
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
23
Główni klienci
W okresie od 1.01.2025 r. do 31.12.2025 r jeden odbiorca spółki przekroczył 10% przychodów.
W
okresie
porównywalnym również jeden odbiorca przekroczył 10% przychodów.
Aktywa trwałe – podział geograficzny
Rzeczowe aktywa trwałe Spółki zlokalizowane są na terenie Polski.
5 NOTY OBJAŚNIAJACE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z
CAŁKOWITYCH:
5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
w tysiącach
złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży usług
64 646
21 927
Przychody ze sprzedaży towarów
1 111 358
1 124 602
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów
finansowych dotyczących obrotu paliwem
-
564
Razem przychody ze sprzedaży
1 176 004
1 147 093
5.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tysiącach
złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
(7 091)
(5 981)
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania
aktywów
(15 672)
(14 797)
Zużycie
materiałów i
energii
(5 450)
(5 667)
Usługi obce
(75 227)
(66 791)
Podatki i opłaty
(4 742)
(5 877)
Wynagrodzenia
(21 536)
(27 480)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(3 352)
(3 541)
Pozostałe
koszty
rodzajowe
(15 429)
(12 127)
Koszty według
rodzaju razem
(148 499)
(142 260)
w tym:
Koszt sprzedanych towarów
(1 030 204)
(1 046 624)
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych
kosztów
(884)
(1 261)
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty
sprzedaży i ogólnego zarządu
(1 179 588)
(1 190 145)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
24
5.3. KOSZTY SPRZEDANYCH USŁUG, TOWARÓW
w tysiącach
złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
(1 036 235)
(1 042 315)
Wycena zapasów do wartości godziwej
3 209
6 109
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycząca
zapasów
3 119
(9 823)
Zrealizowane różnice kursowe od kredytów
(102)
6
Wycena bilansowa kredytów
-
9
Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków
(243)
(677)
Wycena bilansowa rozrachunków
48
704
Razem
(1 030 204)
(1 045 987)
5.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Otrzymane odszkodowania i kary
98
209
Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi
10
7
Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych
9 145
8 679
Dywidendy
162 613
13 609
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów
-
11 100
Pozostałe
2 960
114
Razem
174 826
33 718
5.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Zysk netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
82
237
Razem
82
237
5.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych
(229)
(2 095)
Odpisy aktualizujące wartość udziałów
-
(7 000)
Koszty postępowania sądowego
(65)
(14)
Darowizny
(146)
(93)
Szkody komunikacyjne
-
(79)
Kary umowne
(17)
(884)
Pozostałe
(3 844)
(55)
Razem
(4 301)
(10 220)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
25
5.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Przychody finansowe
Wycena opcji za zakup udziałów
-
4 002
Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe
3 901
350
Pozostałe
1 049
Przychody finansowe, razem
4 950
4 352
Koszty finansowe
Odsetki bankowe, odsetki od pożyczek, odsetki leasingowe, prowizje
(21 667)
(18 300)
Pozostałe
-
(530)
Koszty finansowe, razem
(21 667)
(18 831)
Koszty finansowe netto
(16 717)
(14 479)
5.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
142 976
(34 486)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
8 198
8 198
Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
17,44
-4,21
5.9. PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy za rok bieżący
(2 229)
-
Podatek odroczony dochodowy
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych
(5 103)
(1 328)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
(7 332)
(1 328)
Efektywna stopa podatkowa
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki
podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku netto przedstawia się następująco:
w tysiącach złotych
01.01.2025
-
31.12.2025
01.01.2024
-
31.12.2024
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
150 308
(33 158)
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową
(28 559)
6 300
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano rezerwy
-
542
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa
-
(8 968)
Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów
(1 982)
(1 808)
Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu
30 977
2 606
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
26
Korekta podatku za lata poprzednie
(2 229)
-
Pozostałe - wpływ podatkowej grupy kapitałowej
(PGK)
(5 539)
-
(Obciążenie) / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego
(7 332)
(1 328)
6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość brutto
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
4 256
20 305
19 627
138
9 896
7 021
61 243
Zwiększenia z tytułu:
-
1 874
4 119
604
2 211
23 338
32 146
- nabycia
-
1 133
137
23 338
24 608
- wykup aktywów i przeniesienie z
praw do użytkowania
-
1 874
2 986
604
2 074
7 538
Zmniejszenie z tytułu:
-
(1 921)
1 918
(627)
(1)
(8 656)
(9 288)
- likwidacji
-
-
-
(1)
-
(1)
- sprzedaży
-
-
(4)
(627)
(631)
- przeniesienie wewnętrzne
-
(1 921)
1 922
-
-
(6 935)
(6 935)
- przeniesienia do wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
-
-
-
(1 721)
(1 721)
Stan na dzień 31.12.2024
4 256
20 258
25 663
115
12 106
21 703
84 101
w tysiącach złotych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 01.01.2025
4 256
20 258
25 663
115
12 106
21 703
84 101
Zwiększenia z tytułu:
4 624
12 182
5 570
1 240
1 465
(15 126)
9 955
- nabycia
-
64
1 950
21
89
3 855
5 979
- wykup aktywów i przeniesienie z
praw do użytkowania
-
-
1 218
-
1 218
- przeniesienie ze środków trwałych w
budowie
4 624
9 406
3 620
1
1 330
(18 981)
-
-inne
2 712
46
2 758
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
(3 002)
(1 147)
(79)
(299)
(4 527)
- likwidacji
-
-
(2)
-
(11)
-
(13)
- sprzedaży
-
-
(310)
(1 147)
(1)
(1 458)
- różnice kursowe
-
-
-
- przeniesienie wewnętrzne
-
(299)
(299)
-inne
(2 690)
(67)
(2 757)
Stan na dzień 31.12.2025
8 880
32 440
28 231
208
13 492
6 278
89 529
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
27
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:
w tysiącach złotych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe
w
budowie
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
-
(3 601)
(5 146)
(86)
(2 082)
-
(10 915)
Amortyzacja za okres
-
(1 940)
(2 222)
(12)
(1 186)
(5 360)
Zwiększenie z tytułu:
-
-
-
(318)
-
-
(318)
- wykup aktywów i przeniesienie
z praw do użytkowania
-
-
-
(318)
-
-
(318)
Zmniejszenie z tytułu:
-
484
(480)
335
-
-
339
- likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaży
-
4
335
-
339
- przeniesienie wewnętrzne
-
484
(484)
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2024
-
(5 057)
(7 848)
(81)
(3 268)
-
(16 254)
Stan na dzień 01.01.2025
-
(5 057)
(7 848)
(81)
(3 268)
-
(16 254)
Amortyzacja za okres
-
(1 902)
(2 905)
(37)
(1 352)
(6 196)
Zwiększenie z tytułu:
-
(878)
-
(768)
(19)
-
(1 665)
- wykup aktywów i przeniesienie
z praw do użytkowania
-
-
-
(768)
-
(768)
- inne
(878)
-
(19)
(897)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
951
737
78
-
1 766
- likwidacji
-
-
1
-
10
-
11
- sprzedaży
119
737
1
-
857
- przeniesienie wewnętrzne
-
-
831
-
67
-
898
Stan na dzień 31.12.2025
-
(7 837)
(9 802)
(149)
(4 561)
-
(22 349)
Wartość netto
Stan na dzień 01.01.2024
4 256
16 704
14 481
52
7 814
7 021
50 328
Stan na dzień 31.12.2024
4 256
15 201
17 816
34
8 838
21 703
67 847
Stan na dzień 01.01.2025
4 256
15 201
17 816
34
8 838
21 703
67 847
Stan na dzień 31.12.2025
8 880
24 603
18 429
59
8 931
6 278
67 180
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w:
Poniżej
przedstawiono
pozycje,
w których ujęto
amortyzację
rzeczowych
aktywów
trwałych
w tysiącach złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Koszty sprzedaży
(5 208)
(5 022)
Koszty ogólnego zarządu
(985)
(338)
Razem
(6 193)
(5 360)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
28
Rzeczowe aktywa trwałe według grup:
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Grunty
8 880
4 256
Budynki i budowle
24 603
15 201
Maszyny i urządzenia
18 429
17 816
Środki transportu
59
34
Pozostałe środki trwałe
8 931
8 838
Środki trwałe w budowie
6 278
21 703
Razem
67 179
67 847
Spółka w okresie 12 miesięcy 2025 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 9 140 tys. zł. głównie na:
modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, sprzętu komputerowego oraz
wyposażenia.
Spółka w okresie 12 miesięcy 2024 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 20 911 tys. zł. głównie na:
modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, zakup sprzętu komputerowego
oraz wyposażenia.
6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej
analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy
stacji paliw oraz leasing środków transportowych.
W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka rozpoznała następujące prawa do użytkowania aktywów wg podziału na
bazowe składniki aktywów:
Wartość brutto
w tysiącach złotych
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
151 796
5 288
433
157 517
Zwiększenia z tytułu:
40 038
987
-
41 025
- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie
wynagrodzenia leasingowego
40 038
987
41 025
Zmniejszenie z tytułu:
(3 318)
(1 902)
-
(5 220)
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
(3 318)
(604)
(3 922)
- sprzedaży
(1 298)
(1 298)
Stan na dzień 31.12.2024
188 516
4 373
433
193 322
Stan na dzień 01.01.2025
188 516
4 373
433
193 322
Zwiększenia z tytułu:
21 479
2 402
-
23 881
- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie
wynagrodzenia leasingowego
21 479
2 402
23 881
Zmniejszenie z tytułu:
(11 351)
(1 477)
-
(12 828)
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
-
(1 218)
(1 218)
- cesja
(141)
(141)
- likwidacja
(5 009)
(118)
(5 127)
- zmiany warunków i harmonogramu umów
(6 342)
(6 342)
Stan na dzień 31.12.2025
198 644
5 298
433
204 375
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
29
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
w tysiącach złotych
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
(24 346)
(1 216)
(50)
(25 612)
Amortyzacja
(13 774)
(979)
(43)
(14 797)
Zmniejszenie z tytułu:
3 318
853
-
4 171
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
3 318
318
-
3 636
- sprzedaży
-
535
-
535
Stan na dzień 31.12.2024
(34 803)
(1 342)
(93)
(36 238)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Stan na dzień 01.01.2025
(34 803)
(1 342)
(93)
(36 238)
Amortyzacja za okres
(14 691)
(937)
(43)
(15 671)
Zwiększenie z tytułu:
(35)
-
-
(35)
- inne
(35)
-
-
(35)
Zmniejszenie z tytułu:
6 810
885
-
7 695
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania
-
768
768
- cesja
56
56
- likwidacja
880
61
941
- zmiany warunków i harmonogramu umów
5 930
5 930
Stan na dzień 31.12.2025
(42 719)
(1 394)
(136)
(44 249)
Wartość netto
Stan na dzień 01.01.2024
127 450
4 072
383
131 905
Stan na dzień 31.12.2024
153 714
3 031
340
157 085
Stan na dzień 01.01.2025
153 714
3 031
340
157 085
Stan na dzień 31.12.2025
155 925
3 904
297
160 126
Koszty z tytułu leasingu
Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako:
(15 672)
(14 797)
koszty sprzedaży
(13 876)
(13 081)
koszty ogólnego zarządu
(1 796)
(1 716)
Koszty z tytułu odsetek (ujęte w: kosztach finansowych)
(11 168)
(10 069)
Razem
(26 840)
(24 866)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
30
6.3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartość brutto
w tysiącach złotych
Wartość
firmy
Nabyte prawa
Oprogramowanie i
inne
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
-
438
3 339
3 777
Zwiększenia z tytułu:
-
11
1 876
1 887
- reklasyfikacja z aktywów trwałych
-
-
1 721
1 721
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
-
-
- likwidacji
-
-
Stan na dzień 31.12.2024
-
449
5 215
5 664
Stan na dzień 01.01.2025
-
449
5 215
5 664
Zwiększenia z tytułu:
-
-
727
727
- nabycia
-
-
429
429
- reklasyfikacja z aktywów trwałych
-
298
298
Zmniejszenia
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2025
-
449
5 942
6 391
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Stan na dzień 01.01.2024
-
(341)
(1 719)
(2 060)
Amortyzacja za rok
-
(46)
(574)
(621)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2024
-
(387)
(2 293)
(2 681)
Stan na dzień 01.01.2025
-
(387)
(2 293)
(2 681)
Amortyzacja za rok
-
(32)
(863)
(895)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
-
- likwidacji
Stan na dzień 31.12.2025
-
(419)
(3 156)
(3 576)
Wartość netto
w tysiącach złotych
Wartość
firmy
Nabyte prawa
Oprogramowanie i
inne
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
-
97
1 620
1 717
Stan na dzień 31.12.2024
-
62
2 922
2 984
Stan na dzień 01.01.2025
-
62
2 922
2 984
Stan na dzień 31.12.2025
-
30
2 786
2 817
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszty amortyzacji zostały ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w następujących pozycjach:
w tysiącach złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Koszty ogólnego zarządu
(876)
(616)
Koszty sprzedaży
(19)
(5)
Razem
(895)
(621)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
31
6.4
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Stan na początek
okresu
418 671
407 617
Nabycie, objęcie udziałów lub akcji
5
6 954
Dopłaty do kapitału
5 166
-
Odpisy aktualizujące - utworzenie
(7 000)
Odpisy aktualizujące - rozwiązanie
11 100
Zbycie udziałów lub
akcji
(600)
Stan na koniec okresu
423 242
418 670
Nazwa jednostki
Siedziba
Zakres podstawowej
działalności jednostki
Posiadane
udziały i
prawa
głosu
Data
uzyskania
kontroli
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
udziałów
UNIMOT SYSTEM Sp. z
o.o.
Polska
Sprzedaż i
dystrybucja paliw
gazowych w
systemie
sieciowym
100%
20.01.2014
26 811
(4 679)
22 132
UNIMOT PALIWA Sp. z
o.o.
Polska
Sprzedaż hurtowa
paliw i produktów
pochodnych
100%
16.11.2015
158 763
-
158 763
UNIMOT ENERGIA I
GAZ Sp. z o.o.
Polska
Obrót energią
elektryczną i
paliwami
gazowymi,
instalacje
fotowoltaiczne
100%
30.12.2015
28 077
28 077
UNIMOT UKRAINE LLC
Ukraina
Dystrybucja paliw
ciekłych
100%
19.04.2018
6 704
(1 340)
5 364
UNIMOT ENERGY LLC
Ukraina
Dystrybucja energii
elektrycznej
100%
2.04.2019
MOT LLC
Ukraina
Budowa i
użytkowanie
obiektów
przemysłowych
100%
16.02.2024
UNIMOT ASIA LLC
Chiny
Dystrybucja
produktów
ropopochodnych
100%
4.09.2018
920
(920)
-
UNIMOT TERMINALE
Sp. z o.o.
Polska
Magazynowanie i
dystrybucja paliw
100%
7.04.2023
140 957
140 957
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
32
UNIMOT CENTRUM
USŁUG WSPÓLNYCH
Sp. z o.o.*
Polska
Spółka celowa
nieprowadząca
działalności
operacyjnej
100%
20.10.2021
3 061
3 061
UNIMOT
EXPLORATION AND
PRODUCTION Sp. z
o.o.
Polska
Spółka celowa
nieprowadząca
działalności
operacyjnej
100%
20.10.2021
581
581
UNIMOT SA (Unimot
LTD)
Szwajcar
ia
Dystrybucja paliw
ciekłych
100%
17.05.2022
446
446
ŻYWIEC OZE-1 Sp. z
o.o.
Polska
Wytwarzanie
energii
elektrycznej
100%
13.02.2023
UNIMOT BITUMEN
Sp. z o.o.
Polska
Produkcja asfaltów
100%
7.04.2023
RCEKOENERGIA Sp. z
o.o.
Polska
Wytwarzanie,
przesył,
dystrybucja oraz
obrót mediami
energetycznymi
100%
7.04.2023
OLAVION Sp. z o.o.
Polska
Transport
kolejowy i usługi
spedycyjne
90%
7.03.2023
46 507
46 507
UNIMOT AVIATION
Sp. z o.o.
Polska
Obrót paliwem
lotniczym
75%
28.04.2023
2 250
2 250
Unimot Comodities
Sp. z o.o.
Polska
Działalność
logistyczno-
handlowa w
branży surowców
energetycznych
(węgiel)
80%
4.07.2023
22 099
(7 000)
15 099
UNIMOT AVIATION
SERVICES Sp. z o.o.
Polska
Działalność
usługowa
wspomagająca
transport lotniczy
75%
20.07.2023
-
-
-
UNIMOT SOLUTIONS
Sp. z o. o.
Polska
Produkcja
pozostałych
wyrobów
chemicznych
100%
4.12.2025
5
5
437 181
(13 939)
423 242
Zwiększenie wartości udziałów wg ceny nabycia w 2025 r. dotyczy udziałów w:
- Unimot Centrum Usług Wspólnych Sp. z o. o. 3 000 tys. zł
- Unimot Exploration and Production Sp. z o. o. 520 tys. zł
- Unimot Aviation Sp. z o. o. 1 646 tys. zł
- Unimot Solutions Sp. z o. o. 5 tys. zł
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
33
6.5
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Inwestycje długoterminowe
a) w jednostkach zależnych
-
826
Pożyczki udzielone
-
826
b) w pozostałych jednostkach
325
285
Udziały
325
285
Inwestycje długoterminowe razem
325
1 112
Inwestycje krótkoterminowe
a) w jednostkach zależnych
68 062
22 602
Pożyczki udzielone
67 885
22 602
Cash pooling
177
b) w pozostałych jednostkach
49
3 495
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu
gazem ziemnym
49
3 495
Inwestycje krótkoterminowe razem
68 111
26 097
Zmiana stanu należności
z
tyt. pożyczek dla jednostek zależnych, wynikających
z
działalności
inwestycyjnej
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Bilans otwarcia
23 429
1 808
Udzielenie
190 429
63 419
Spłata
(147 002)
(41 800)
Odsetki otrzymane
(1 769)
(315)
Odsetki naliczone
2 827
347
Różnice kursowe niezrealizowane
(29)
(31)
Bilans zamknięcia
67 885
23 429
Głównymi składowymi bilansu zamknięcia są pożyczki udzielone Unimot Paliwa sp. z o. o. w kwocie 35 000 tys.
złotych oraz Unimot Energia i gaz sp. z o. o. w kwocie 25 000 tys. złotych.
Również wcześniej wymienione pożyczki generowały lwią część obrotów.
Pożyczki udzielone mają charakter linii pożyczkowych o wymogu spłaty każdej transzy w ciągu roku od ciągnienia.
Pożyczki oprocentowane są stopą zmienną Wibor 3M oraz marżą.
W celu realizacji procesu zarządzania płynnością, Grupa korzysta z narzędzi wspierających efektywność tego procesu.
Jednym z nich jest Cash pooling, jako najbardziej efektywne narzędzie zarządzania środkami pieniężnymi. Pozwala
to na optymalizację zarządzania posiadanymi środkami pieniężnymi, ograniczenie kosztów odsetkowych, efektywne
finansowanie bieżących potrzeb w zakresie finansowania kapitału obrotowego oraz wspieranie krótkoterminowej
płynności finansowej w Grupie Kapitałowej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
34
6.6
AKTYWA
I REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Rozpoznanie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji:
w tysiącach złotych
Aktywa
Rezerwy
Wartość netto
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
Rzeczowy majątek trwały
2 355
2 148
(2 656)
(1 460)
(301)
688
Wartości niematerialne
-
-
(2)
10
(2)
10
Odpisy na inwestycje w
jednostki zależne
3 128
3 878
-
-
3 128
3 878
Wycena zapasu
obowiązkowego oraz
instrumentów pochodnych
-
4 069
-
(4 488)
-
(419)
Odpisy na należności handlowe
oraz pozostałe
2 527
2 294
-
(1 852)
2 527
442
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
34
2 011
-
-
34
2 011
Zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
32
-
-
-
32
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
-
847
-
(167)
-
680
Rezerwy
4 509
(7 489)
(2 980)
Odsetki naliczone
808
397
(2 412)
(1 750)
(1 604)
(1 353)
Straty podatkowe podlegające
odliczeniu uznane jako
możliwe do wykorzystania w
przyszłych okresach
10 207
10 207
-
-
10 207
10 207
Aktywa / rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
23 600
25 851
(12 560)
(9 707)
11 041
16 144
do wykorzystania po upływie
12 miesięcy
23 600
25 851
(12 560)
(9 707)
-
-
do wykorzystania w ciągu 12
miesięcy
-
-
-
-
-
-
Kompensata
(12 560)
(9 707)
12 560
9 707
-
-
Aktywa / rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego wykazane w
sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
11 040
16 144
-
-
-
-
Spółka wykazuje aktywo z tytułu straty podatkowej za rok 2023 w łącznej kwocie 10.207 tys. zł, które zostało uznane
za odzyskiwalne i możliwe do rozliczenie do końca 2028 r., na podstawie prognoz Zarządu dotyczących przyszłych
wyników finansowych i podatkowych Spółki, które wskazują na osiągnięcie wystarczającego dochodu do
opodatkowania w okresie rozliczalności tych strat. Spółka dokonuje ponownej oceny zasadności ujęcia tego składnika
aktywów na każdy dzień bilansowy.
Spółka posiada nierozliczoną stratę podatkową za rok 2024 w kwocie 47 242 tys. zł, od której nie rozpoznano aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 8 976 tys. zł, ze względu na brak wystarczającej pewności
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
35
co do możliwości jej wykorzystania w przyszłości. Strata podatkowa za 2024 r. może być rozliczana w ciągu 5
kolejnych lat podatkowych, tj. do końca 2029 r.
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu
16 144
17 472
Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności kontynuowanej
(5 103)
(1 328)
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu
11 040
16 144
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23 600
25 851
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(12 560)
(9 707)
Zmiana różnic przejściowych w okresie
w tysiącach złotych
01.01.2025
Zmiana ujęta
w wyniku
finansowym
Zmiana ujęta
w kapitale
własnym
31.12.2025
Rzeczowe aktywa trwałe
688
(989)
-
(301)
Wartości niematerialne
10
(12)
-
(2)
Odpisy na inwestycję w jednostki zależne
3 878
(750)
-
3 128
Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów
pochodnych
(419)
419
-
-
Należności handlowe oraz pozostałe
442
2 085
-
2 527
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
2 011
(1 977)
-
34
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
32
-
32
Rezerwy
-
(2 980)
(2 980)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
680
(680)
-
-
Odsetki naliczone
(1 353)
(251)
-
(1 604)
Pozostałe
10 207
0
-
10 207
Razem
16 144
(5 103)
-
11 041
w tysiącach złotych
01.01.2024
Zmiana ujęta
w wyniku
finansowym
Zmiana ujęta
w kapitale
własnym
31.12.2024
Rzeczowe aktywa trwałe
(315)
1 003
-
688
Wartości niematerialne
8
2
-
10
Odpisy na inwestycję w jednostki zależne
3 428
450
-
3 878
Pozostałe aktywa finansowe
2 780
(2 780)
-
-
Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów
pochodnych
1 579
(1 998)
-
(419)
Należności handlowe oraz pozostałe
1 250
(808)
-
442
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
26
1 985
-
2 011
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
131
(131)
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3 866
(3 186)
-
680
Odsetki naliczone
497
(1 850)
(1 353)
Pozostałe
4 222
5 985
-
10 207
Razem
17 472
(1 328)
-
16 144
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
36
6.7
ZAPASY
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Towary - zapas obowiązkowy
-
1 091
Towary - zapas operacyjny
28 488
29 902
Razem
28 488
30 993
Wycena zapasów według wartości godziwej - poziom 1
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych w cenie nabycia
28 488
30 380
Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych w wartości
godziwej
-
3 822
Wycena zapasów do wartości godziwej
-
(3 209)
Razem
28 488
30 993
W trakcie okresu sprawozdawczego nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów.
6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego
-
6
Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitów
kupieckich
400
518
Należności z tytułu pozostałych kaucji
1 799
1 602
Razem
2 199
2 126
6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności handlowe od jednostek powiązanych
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
Należności handlowe brutto
105 354
66 751
Odpis
(1 196)
(374)
Należności handlowe netto
104 158
66 377
Razem
104 158
66 377
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
37
Należności handlowe oraz pozostałe należności
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
b) od jednostek pozostałych
Należności handlowe brutto
54 163
37 867
Odpis
(6 115)
(5 529)
Należności handlowe
48 048
32 338
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem należności
z tytułu podatku dochodowego
-
3 083
Zaliczki na poczet dostaw i usług
4 524
4 377
Należności z tytułu należytego wykonania umowy
358
-
Należności z tytułu pozostałych kaucji
57
2 011
Pozostałe należności
841
912
Razem
53 828
42 721
Razem należności
157 986
109 098
Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości
księgowej.
Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych
Wartość netto
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Nieprzeterminowane
57 147
65 435
Przeterminowane
47 011
942
1-30 dni
27 738
607
31-60 dni
18 801
174
61-180 dni
472
106
181-365 dni
-
-
Powyżej 365 dni
-
55
Razem
104 158
66 377
Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych
Wartość netto
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Nieprzeterminowane
42 712
27 532
Przeterminowane
5 336
4 807
1-30 dni
2 788
3 357
31-60 dni
802
217
60-180 dni
680
479
181-365 dni
345
479
Powyżej 365 dni
721
275
Razem
48 048
32 338
Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później
niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po
upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również
należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności
uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez
ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
38
ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego
salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia).
Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty
opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności
i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat.
Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki utraty
wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień:
•
Nieprzeterminowane
•
Przeterminowane
1
—
14
•
Przeterminowane
15
—
30
•
Przeterminowane
31
—
60
•
Przeterminowane
61
—
180
•
Przeterminowane powyżej 180 dni.
Analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano
należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez
rozpoznanej utraty wartości.
Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość
dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności.
Należności w podziale na koszyki:
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Należności brutto w koszyku 2
48 242
32 376
Odpis na należności w koszyku 2
(193)
(38)
Należności netto w koszyku 2
48 049
32 338
Należności brutto w koszyku 3
5 922
5 491
Odpis na należności w koszyku 3
(5 922)
(5 491)
Należności netto w koszyku 3
-
-
Struktura należności handlowych oraz odpisów z tytułu utraty wartości w podziale na grupy ustalone na bazie
podobieństw charakterystyki ryzyka kredytowego
31.12.2025
31.12.2024
w tysiącach złotych
Należności
handlowe
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
handlowe
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności handlowe co do których nie rozpoznano
utraty wartości:
48 242
(193)
32 376
(38)
należności handlowe ubezpieczone / zabezpieczone
37 454
(56)
21 171
(26)
należności handlowe nieobjęte ubezpieczeniem
10 788
(137)
11 205
(12)
Należności handlowe, co do których rozpoznano utratę
wartości:
5 922
(5 922)
5 491
(5 491)
należności handlowe od jednostek niepowiązanych
5 922
(5 922)
5 491
(5 491)
54 164
(6 115)
37 867
(5 529)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
39
6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Aktywa z tytułu umów z klientami
7 056
8 071
Razem
7 056
8 071
Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Aktywa z tytułu umów z klientami
4 011
3 828
Razem
4 011
3 828
Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych
umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty
doprowadzenia do zawarcia umowy.
6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
16 770
11 485
Środki pieniężne na rachunkach VAT
3 976
1 409
Środki pieniężne w kasie
1 932
1 343
Środki pieniężne w drodze
608
1 750
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
23 288
15 987
Kredyty bankowe *
(39 876)
(99 824)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(16 588)
(83 837)
Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty bankowe, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty
i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych
i
ich ekwiwalentów
dla celów sprawozdania
z przepływów
pieniężnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31.12.2025 r. oraz 31.12.2024 r. do Stopnia 1
klasyfikacji pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na wysoką ocenę jakości kredytowej, a potencjalny odpis jest
nieistotny,
stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2025
i
2024. Ujawnienia dotyczące oceny jakości
kredytowej według
zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono w Nocie 9.2.5.
Informacje dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane w Nocie 8.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
40
6.12 KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy:
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz 31 grudnia 2024 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 8 197 818
złotych i składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty
każda.
Wszystkie akcje były opłacone, wyemitowane zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy
.
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz 31 grudnia 2024 roku składał się z
następujących serii akcji:
Kapitał zakładowy
31.12.2025
31.12.2024
Akcje zwykłe serii A
100 000
100 000
Akcje zwykłe serii B
250 000
250 000
Akcje zwykłe serii C
2 400 000
2 400 000
Akcje zwykłe serii D
103 797
103 797
Akcje zwykłe serii E
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii F
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii G
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii H
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii I
1 028 000
1 028 000
Akcje zwykłe serii J
2 200 000
2 200 000
Akcje zwykłe serii K
166 021
166 021
Akcje uprzywilejowane serii B
350 000
350 000
Razem Zarejestrowana liczba akcji
8 197 818
8 197 818
Nominalna wartość 1 akcji
1 PLN
1 PLN
Na dzień 31.12.2025 r. oraz 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350
000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Struktura własności na dzień 31 grudnia 2025 roku
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Udział w
kapitale %
Liczba
głosów
Udział w
głosach na
Walnym
Zgromadzeniu
Unimot Express Sp. z o.o. (1)
3 593 625
43,84%
3 593 625
42,04%
Zemadon Limited (1)
1 616 661
19,72%
1 966 661
23,01%
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne
S.A (portfel) (2)
542 400
6,62%
542 400
6,35%
w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny
428 719
5,23%
428 719
5,02%
Zbigniew Juroszek pośrednio
i bezpośrednio
556 845
6,79%
556 845
6,51%
w tym: Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna
393 345
4,80%
393 345
4,60%
Juroszek Hodling Sp. z o.o.
105 000
1,28%
105 000
1,23%
Zbigniew Juroszek
58 500
0,71%
58 500
0,68%
Pozostali
1 888 287
23,03%
1 888 287
22,09%
Razem
8 197 818
100%
8 547 818
100%
1.
Pośrednio kontrolującym Spółkę oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem
„Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5 grudnia 2016 roku pomiędzy
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
41
małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską, co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot
Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną.
2.
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale-
Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny, Nationale-
Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden
Dobrowolny Fundusz Emerytalny
Nasze Jutro 2030, Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden
Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-
Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro
2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055,
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny
Nasze Jutro 2060 i
Nationale-Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065.
Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2025 roku ani na dzień
zatwierdzenia
niniejszego
jednostkowego sprawozdania
finansowego,
jeśli chodzi o akcjonariuszy
pozostałych.
Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego na
dzień 31 grudnia 2025 r. byli: Unimot Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A., a także Zbigniew Juroszek wraz Fundacją Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna i
Juroszek Holding Sp. z o.o. Stan na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie.
Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały na dzień 31.12.2025 r. oraz 31.12.2024 r. stanowił kapitał zapasowy.
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych
103 398
197 111
Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcji (agio)
127 226
127 226
Kapitał rezerwowy
10 091
-
Razem
240 716
324 337
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie
straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału
podstawowego jednostki.
O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej
trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
W dniu 9 czerwca 2025 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie pokrycia
straty za 2024 rok, postanawiając jednostkową stratę spółki Unimot S.A. w wysokości 34 486 820 złotych pokryć z
kapitału zapasowego Spółki.
Propozycja podziału zysku Spółki za rok 2025
Spółka w roku 2025 osiągnęła zysk netto w kwocie 142 976 tys. złotych.
Zarząd Unimot S.A. proponuje podział zysku Spółki za rok obrotowy 2025 w sposób następujący: przeznaczyć kwotę
49 187 tys. złotych na wypłatę dywidendy (dywidenda 6 złotych na jedną akcję), pozostałą kwotę 93 789 tys. złotych
przekazać na kapitał zapasowy.
Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie ostateczną
decyzję w tej kwestii.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
42
6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umów z klientami
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
960
4 449
Razem
960
4 449
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki
do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota
wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w
szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością.
6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
a) wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
172 338
146 574
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
225
636
Pozostałe zobowiązania
-
1
172 563
147 211
b) wobec jednostek pozostałych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
43 666
20 297
Zobowiązania z tytułu podatku vat
7 338
1 717
Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych
250
253
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
625
855
Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i
podatków
159
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
746
912
Rozliczenia międzyokresowe bierne
14 393
15 829
Pozostałe zobowiązania
1 156
1 878
68 333
41 741
Razem
240 896
188 952
6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
Pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Długoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
189
-
Razem
189
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
352
62
Razem
352
62
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
43
Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dodat. opcji
-
173
Kontrakty futures i FX forward
-
Razem
-
173
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
-
2 640
Razem
-
2 640
Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł:
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2025 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Kontrakty forward Gas Base - kupno
219 159
188 898
(30 261)
Kontrakty forward Gas Base - sprzedaż
(219 680)
(188 898)
30 781
Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż
Razem
(521)
-
521
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2025 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
FORWARD WALUTOWY - kupno
FX forward USD/PLN
395
396
1
FX forward EUR/PLN
7 255
7 275
20
FORWARD WALUTOWY - sprzedaż
FX forward EUR/USD
-
-
-
Razem
7 650
7 671
21
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2024 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Kontrakty forward Gas Base - kupno
123 101
139 230
16 129
Kontrakty forward Gas Base - sprzedaż
(125 763)
(143 434)
(17 670)
Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż
(20 237)
(21 447)
(1 210)
Razem
(22 899)
(25 650)
(2 751)
Zgodnie z MSSF 9 Spółka nie wyceniła kontraktów, które zostały zawarte na własne potrzeby, tj. są utrzymywane w
celu otrzymania lub dostarczenia składników niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostkę potrzebami
otrzymania dostawy, sprzedaży lub wykorzystania tych składników. Są to kontrakty z dostawą gazu ziemnego
pomiędzy Unimot S.A. a Unimot Energia i Gaz oraz Unimot System.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
44
7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA
7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU
ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM
Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych.
Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w
nocie 7.2.2 oraz 7.2.4.
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w
rachunkach bieżących
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Pożyczki od podmiotów powiązanych
32 381
76 671
Zobowiązania z tytułu leasingu
171 494
165 018
Kredyty
39 875
99 824
Cash pooling
79 549
Razem
323 299
341 514
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w
rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Zobowiązania długoterminowe
a) do jednostek powiązanych
Zobowiązanie z tytułu płatności warunkowej za pakiet większościowy
udziałów
-
9 268
b) do pozostałych jednostek
Zobowiązania z tytułu leasingu
158 636
152 621
Razem zobowiązania długoterminowe
158 636
161 889
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Zobowiązania
krótkoterminowe
a) do jednostek powiązanych
Inne pożyczki
32 381
76 671
Cash pooling
79 549
-
Razem
111 930
76 671
b) do pozostałych jednostek
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu
12 857
12 397
Razem
12 857
12 397
Razem zobowiązania krótkoterminowe
124 788
89 068
Kredyty bankowe - wykorzystane linie kredytowe
39 875
99 824
Razem kredyty bankowe i zobowiązania faktoringowe
39 875
99 824
Razem
323 299
350 781
Przedmiotem umów leasingowych były głównie umowy dotyczące dzierżawy nieruchomości biurowych i stacji paliw
oraz umowy leasingowe dotyczące środków transportu.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
45
Wartość nominalna oraz wartość odsetek leasingowych przedstawiają się następująco:
w tysiącach złotych
Płatności
nominalne
Odsetki
efektywne
Zdyskontowane
zobowiązania z
tytułu leasingu
Płatności
nominalne
Odsetki
efektywne
Zdyskontowane
zobowiązania z
tytułu leasingu
31.12.2025
31.12.2024
Do roku
23 714
10 856
12 858
22 837
10 440
12 397
1 do 5 lat
84 927
35 562
49 365
83 881
33 654
50 226
Powyżej 5 lat
142 292
33 021
109 271
129 867
27 472
102 395
Razem
250 933
79 439
171 494
236 584
71 566
165 018
Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu
leasingu została przedstawiona w Nocie 7.2.6.
Na dzień bilansowy spółka miała zawartych 45 umów leasingowych (z czego 5 dotyczy fotowoltaiki) oraz
52 umów dzierżawy z czego 48 to stacje paliw oraz najem budynków i lokali.
7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa firmy
finansującej
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Wartość
bilansowa
na dzień
31.12.2025
Waluta
kredytu/
pożyczki
Rodzaj
zobowiązania
Data
udzielenia
Okres
obowiązywania
umowy do:
Bank
Millenium
S.A.
-
-
-
PLN/EUR/USD
Kredyt
odnawialny / w
rachunku
bieżącym
2019-11-
25
2026-05-15
mBank S.A.
-
-
-
PLN/EUR/USD
Kredyt
odnawialny / w
rachunku
bieżącym
2024-02-
19
2026-07-29
Raiffeisen
Bank
International
AG
-
-
-
PLN
Umowa kredytu
z
niewykorzystaną
bazą
pożyczkową
2024-12-
05
na czas
nieokreślony
PEKASO S. A.
-
39 875 890
39 875
890
PLN
Kredyt
odnawialny / w
rachunku
bieżącym
2025-07-
04
2027-07-03
Unimot
Paliwa Sp. z
o.o.
-
-
-
PLN/EUR/USD
Linia
Pożyczkowa
2022-05-
22
na czas
nieokreślony
Unimot
Express Sp. z
o. o.
-
16 500 000
16 500
000
PLN/EUR/USD
Linia
Pożyczkowa
2025-03-
13
na czas
nieokreślony
Unimot
Exploration
and
-
390 000
390 000
PLN/EUR/USD
Linia
Pożyczkowa
2025-07-
31
na czas
nieokreślony
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
46
Production
Sp. z o. o.
Olavion Sp. z
o.o.
-
15 000 000
15 000
000
PLN/EUR
Linia
Pożyczkowa
2024-09-
06
na czas
nieokreślony
mBank S.A.
-
82 761 351
82 761
351
PLN
Cash pooling
2025-06-
12
na czas
nieokreślony
PEKAO S. A.
-
25 259 312
25 259
312
PLN
Cash pooling
2025-07-
11
2027-08-16
Razem
-
179 786 553
179 786
553
Dnia 19.06.2025 zakończona została Umowa kredytu odnawialnego zawarta z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.
Na 31.12.2025 r. aktywna pozostawała Umowa o kredyt parasolowy w Banku Millennium S.A., z terminem spłaty
określonym na 15.05.2026r.
Dnia 19.02.2025 zawarta została Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta z mBank S.A., termin spłaty został
określony na 29.07.2026r.
Dnia 04.07.2025 zawarta została Umowa limitu kredytowego zawarta z PEKAO S.A., termin spłaty został określony
na 03.07.2027r.
12 czerwca 2025 z mBank SA została zawarta Umowa o zarządzanie środkami pieniężnymi z 9 podmiotami z Grupie
Kapitałowej. Emitent jest posiadaczem rachunku głównego. 11 lipca Unimot SA przystąpił do Umowy o zarządzanie
środkami pieniężnymi zawartej z PEKAO S.A. Możliwość wykorzystania powyższych limitów jest uzależniona od
środków udostępnionych przez uczestników Cash Poolingu.
Unimot S.A. skorzystała z limitu w linii pożyczkowej zaciągając zobowiązanie o wartości 16 500 tys. PLN wobec
Unimot Express. Wartość zobowiązania wobec Unimot Express na dzień 31.12.2023 nie uległa zmianie.
Unimot S.A. skorzystała z limitu w linii pożyczkowej zaciągając zobowiązanie wobec Unimot Exploration and
Production. Wartość zobowiązania wobec Unimot Exploration and Production na dzień 31.12.2023 wynosi 390 tys.
PLN
Dostępne, niewykorzystane na dzień bilansowy limity kredytowe zostały przedstawione w nocie 8.2.4
ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW I POŻYCZEK WYMIENIONYCH W TABELI POWYŻEJ
•
oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 102,4 mln PLN,
•
oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 75 mln PLN
•
hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o.
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
•
oświadczenie Unimot Express sp. z.o.o. o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5
mln PLN oraz 3,45 mln PLN,
•
zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności,
•
hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln PLN na nieruchomościach należących: Unimot
S.A., położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul.
Torowa 3B
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
47
7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Zmianę stanu zadłużenia w badanym okresie przedstawia poniższa tabela:
Pozycja
Stan na
01.01.2025
Zaciągnięcia
Spłaty
zobowiązania
Odsetki
naliczone
Odsetki
zapłacone
Zrealizowane
różnice
kursowe
Niezrealizowane
różnice kursowe
Stan na
31.12.2025
Kredyty w rachunku bieżącym
99 824
117 263
(177 444)
3 683
(3 683)
232
-
39 876
Pożyczki krótkoterminowe od
jednostek powiązanych
76 000
80 273
(124 413)
-
-
-
-
31 860
Odsetki naliczone od pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
powiązanych
671
-
-
4 311
(4 491)
30
-
521
Zobowiązania z tytułu leasingu
165 018
19 695
(13 219)
11 168
(11 168)
-
-
171 494
Cash pooling
-
175 239
(67 219)
1 902
(1 583)
108 339
Razem
341 513
392 470
(382 295)
21 064
(20 925)
262
-
352 090
Pozycja
Stan na
01.01.2024
Zaciągnięcia
Spłaty
zobowiązania
Odsetki
naliczone
Odsetki
zapłacone
Zrealizowane
różnice
kursowe
Niezrealizowane
różnice kursowe
Stan na
31.12.2024
Kredyty w rachunku bieżącym
45 594
54 215
-
3 707
(3 707)
6
9
99 824
Pożyczki krótkoterminowe od
jednostek powiązanych
68 000
43 000
(35 000)
-
-
-
76 000
Odsetki naliczone od pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
powiązanych
5 017
-
-
5 421
(9 767)
-
-
671
Zobowiązania z tytułu leasingu
136 688
41 019
(12 689)
10 069
(10 069)
-
165 018
Razem
255 299
138 234
(47 689)
19 197
(23 543)
6
9
341 513
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
48
8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I
RYZYKA FINANSOWEGO
8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE
8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2025
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Aktywa według sprawozdania z sytuacji
finansowej
a) Aktywa trwałe
2 199
189
2 388
Pochodne instrumenty
finansowe
-
189
189
Należności długoterminowe
2 199
-
2 199
b) Aktywa obrotowe
244 860
352
245 212
Należności (poza zaliczkami i należnościami z
tyt. podatków)
153 462
-
153 462
Pozostałe aktywa finansowe
68 111
-
68 111
Pochodne instrumenty
finansowe
352
352
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23 287
-
23 287
Razem
247 059
541
247 600
Na dzień 31.12.2024
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Aktywa według sprawozdania z sytuacji
finansowej
a) Aktywa trwałe
2 126
-
2 126
Należności długoterminowe
2 126
-
2 126
b) Aktywa obrotowe
42 084
62
42 146
Pozostałe aktywa finansowe
26 097
-
26 097
Pochodne instrumenty
finansowe
-
62
62
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15 987
-
15 987
Razem
44 210
62
44 272
Zobowiązania finansowe
Na dzień 31.12.2025
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej
a) Zobowiązania długoterminowe
-
-
-
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
49
b) Zobowiązania krótkoterminowe
368 899
-
368 899
Kredyty bankowe
39 875
-
39 875
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów
dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)
32 381
-
32 381
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
79 549
79 549
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z
wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)
217 094
-
217 094
Razem
368 899
-
368 899
Na dzień 31.12.2024
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej
a) Zobowiązania długoterminowe
-
173
173
Pochodne instrumenty finansowe
-
173
-
b) Zobowiązania krótkoterminowe
361 710
2 640
364 350
Kredyty bankowe
99 824
-
99 824
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu
leasingu)
76 671
-
76 671
Pochodne instrumenty finansowe
-
2 640
2 640
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z
wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)
185 215
-
185 215
Razem
361 710
2 813
364 523
8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
Poniżej
przedstawiono
szczegóły
dotyczące
wartości
godziwych
instrumentów
finansowych,
które
są
wyceniane
wg
zamortyzowanego kosztu,
dla
których
jest
możliwe
ich
oszacowanie
wartości
godziwej:
•
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe
kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych
instrumentów.
•
Należności
handlowe
oraz
pozostałe
należności,
zobowiązania
z
tytułu
dostaw
i
usług
oraz
pozostałe
zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z
uwagi na ich
krótkoterminowy charakter.
•
Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, z
wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej
wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny
charakter ich oprocentowania.
•
Zobowiązania
wobec
jednostek
powiązanych
z tytułu instrumentów
o stałej stopie oprocentowania: wartość
księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż
stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych
instrumentów
o podobnym
ryzyku.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
50
Hierarchia wartości godziwej
Instrumenty finansowe wyceniane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według
wartości
godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została
ustalona
następująco:
• Poziom
1:
Ceny
notowane
(nieskorygowane)
z
aktywnych
rynków
dla
identycznych
aktywów
bądź
zobowiązań.
•
Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub
zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio
(tzn. na
podstawie wyliczeń opartych na cenach).
•
Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na
możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych
(tzn. dane niemożliwe
do zaobserwowania).
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiadała aktywa i zobowiązania
finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty
finansowe w postaci
terminowych
transakcji
wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje Commodities Futures).
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę wycenione
są według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość godziwa jest oparta
o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących
notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy
pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu.
8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT
UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku
za rok zakończony 31.12.2025
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Poza zakresem
MSSF 9
(leasing)
Razem
w tysiącach złotych
Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w:
2 318
-
(11 168)
(8 850)
przychodach finansowych
3 901
-
-
3 901
kosztach finansowych
(10 499)
-
(11 168)
(21 667)
pozostałych przychodach operacyjnych
9 145
-
-
9 145
pozostałych kosztach operacyjnych
(229)
-
-
(229)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w:
(297)
-
-
(297)
kosztach sprzedanych usług, towarów i
materiałów
(297)
-
-
(297)
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych ujęte w:
-
3 119
-
3 119
przychodach ze sprzedaży
-
-
-
-
kosztach sprzedanych usług, towarów i
materiałów
-
3 119
-
3 119
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
51
Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących
należności handlowe ujęte w:
(1 409)
-
-
(1 409)
Kosztach sprzedaży
(1 409)
-
-
(1 409)
Razem
612
3 119
(11 168)
(7 437)
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
za rok zakończony 31.12.2024
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Poza
zakresem
MSSF 9
(leasing)
Razem
w tysiącach złotych
Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w:
(1 297)
-
(10 069)
(11 366)
przychodach finansowych
350
350
kosztach finansowych
(8 231)
(10 069)
(18 300)
pozostałych przychodach operacyjnych
8 679
8 679
pozostałych kosztach operacyjnych
(2 095)
(2 095)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w:
42
42
kosztach finansowych netto
-
-
kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów
42
42
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych ujęte w:
-
(9 259)
-
(9 259)
przychodach ze sprzedaży
-
564
-
564
kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów
-
(9 823)
-
(9 823)
Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących
należności handlowe ujęte w:
2 130
-
-
2 130
Kosztach sprzedaży
2 130
-
-
2 130
Razem
875
(9 259)
(10 069)
(18 453)
8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO
Główne ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:
•
ryzyka rynkowe, w tym:
- ryzyko
zmian
kursów
walut,
- ryzyko
zmian
stóp
procentowych,
- ryzyko
zmian
cen,
•
ryzyko kredytowe oraz
•
ryzyko utraty
płynności.
Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura
organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach
obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka
finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Spóła. Nie
nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
52
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki
Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych.
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania
ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji
założeń budżetowych,
zmniejszenie
prawdopodobieństwa utraty płynności
finansowej.
Wszystkie
cele
zarządzania
ryzykiem
rynkowym
należy
rozpatrywać
łącznie,
a
ich
realizacja
jest
zależna
przede
wszystkim
od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych.
Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym
są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty
pochodne
(kontrakty forward, futures). Spółka stosuje również hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do
zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku
towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez
istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka od 2017 roku nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń,
zawierane
przez Spółkę transakcje pochodne nie są więc formalnie
desygnowane
jako instrumenty
zabezpieczające.
8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT
W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje
ekspozycji:
•
ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem
ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi,
których wartość w
walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem
waluty
funkcjonalnej.
Kluczowym
źródłem
ekspozycji
transakcyjnej
na ryzyko
walutowe
są
wpływy
z tytułu sprzedaży towarów.
•
ekspozycja
bilansowa
dotycząca
zmienności
wartości
wybranych
pozycji
sprawozdania
z sytuacji
finansowej w walucie
funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w
walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu
na bazie bieżącego kursu
waluty obcej względem waluty funkcjonalnej
w związku z rozliczeniem
lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa
dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań
denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z
tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych.
W Spółce obowiązuje procedura
zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i sprzedawanych
w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i
pasywów w pełnej wysokości
podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne powalają
minimalizować
ryzyko wahań
kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji denominowanych w walutach obcych.
Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe
Na dzień 31.12.2025
w EUR
w USD
pozostałe
waluty
Razem
w tysiącach złotych
Należności handlowe oraz pozostałe należności
20 638
250
10
20 898
Środki pieniężne
353
303
3
659
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów
dłużnych
-
(16)
-
(16)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(14 134)
(729)
(20)
(14
883)
Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych
6 857
(192)
(7)
6 658
Na dzień 31.12.2024
w EUR
w USD
pozostałe
waluty
Razem
w tysiącach złotych
Należności handlowe oraz pozostałe należności
1 621
422
691
2 734
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
53
Środki pieniężne
1 268
701
-
1 969
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów
dłużnych
(560)
(332)
-
(892)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(1 802)
(410)
(153)
(2 365)
Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych
527
381
538
1 446
Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2025 roku wzrosła w porównaniu do stanu na dzień 31
grudnia 2024 roku, co było związane przede wszystkim ze zwiększeniem wolumenu transakcji operacyjnych w
walutach obcych, w szczególności należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Spółka na bieżąco monitoruje
poziom ekspozycji oraz dostosowuje politykę zabezpieczeń.
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych
w
walutach obcych na
zmianę kursów wymiany walut.
Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na dzień 31 grudnia 2025 roku o 10% przedstawiono poniżej.
Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy
procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2024 rok została przeprowadzona w ten sam sposób.
Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych:
Zmiana kursu walutowego EUR/PLN
- wpływ na wynik finansowy roku
brutto
Zmiana kursu walutowego USD/PLN
- wpływ na wynik finansowy roku brutto
w tysiącach złotych
Wzrost kursu
o 10 %
Spadek kursu
o 10%
Wzrost
kursu
o 10%
Spadek
kursu
o 10%
31.12.2025
686
(686)
(19)
19
31.12.2024
53
(53)
38
(38)
Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapasy
paliw, stosowane w Spółce: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i
sprzedaż — kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny — transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych
8.2.3 RYZYKO CENOWE
Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen paliw, gazu ziemnego, energii elektrycznej oraz zmiany kursów walut, co w
konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki.
Zmiana cen produktów ropopochodnych, gazu oraz energii elektrycznej na rynkach światowych spowodowana ruchami
cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w
związku z czym
sprzedaż wyżej wymienionych
towarów
może generować
stratę lub nadmiarowy
zysk.
A
-
Ryzyko
zmian
cen
towarów
produktów
ropopochodnych.
Spółka zabezpiecza za pomocą:
transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures
-
hedgingu
naturalnego
m.in.
stosując
tożsame
formuły
cenowe
przy
transakcjach
zakupu
oraz
sprzedaży,
czyli
netując
transakcje
przeciwnie
skorelowane.
Stosowana w Spółce procedura zabezpieczająca ceny paliw zakłada zawieranie transakcji o nominale
odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają
formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu
terminu obowiązywania
transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
54
B – Ryzyko zmian cen gazu ziemnego
Spółka zabezpiecza pozycje związane z handlem gazem między innymi poprzez wynajęte magazyny jak i zawierając
odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii.
Spółka podejmuje
działania mające w celu ograniczenia
ryzyka niedopasowania produktów
giełdowych
w stosunku
do pozycji
zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice
pomiędzy profilami
pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi
w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie
Energii.
C - Ryzyko
zmian
cen
towarów
-
związane
z ryzykiem
zmian
kursów
walut.
Z uwagi na fakt, że Spółka realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz
równocześnie ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach
obcych
(a
zwłaszcza
w dolarach
USD),
nie można
pominąć
ryzyka
zmiany
kursów
walut
jako elementu
powiązanego
z ryzykiem ceny.
W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Spółka stosuje przede wszystkim:
•
Krótkoterminowe
lub
długoterminowe
kontrakty
FX
Forward
oraz
FX
swap;
•
hedging
naturalny.
Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe
Dane dotyczące zapasów (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2025
wartość
zapasów wg
kosztu
nabycia
wartość
zapasów wg
wartości
godziwej
wycena
zapasów
do
wartości
godziwej
Aktywa niefinansowe
Zapasy wyceniane w cenie nabycia
28 488
28 488
-
Razem
28 488
28 488
-
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2025
wartość
transakcji
(wg cen
otwarcia)
wartość
transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
Kontrakty forward Gas Base - kupno
219 159
188 898
(30 261)
Kontrakty forward Gas Base - sprzedaż
(219 680)
(188 898)
30 781
Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż
-
-
-
Razem
(521)
-
520
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
55
Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2024
wartość
zapasów
wg kosztów
nabycia
wartość
zapasów wg
wartości
godziwej
wycena
zapasów
do
wartości
godziwej
Aktywa niefinansowe
Koszt nabycia zapasów wycenionych w wartości godziwej
7 031
3 822
(3 209)
Koszt nabycia zapasów wycenionych w cenie nabycia
30 380
30 380
-
Razem
37 411
34 202
(3 209)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2024
wartość
transakcji
(wg cen
otwarcia)
wartość
transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
Futures Gas Base (kupno)
123 101
139 230
16 129
Futures Gas Base (sprzedaż)
(125 763)
(143 434)
(17 670)
Futures ICE Gas Oil (kupno/sprzedaż)
(20 237)
(21 447)
(1 210)
(22 899)
(25 651)
(2 751)
Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów
Analiza uwzględnia pozycje towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi.
Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów
oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2025 roku
spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została
przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie.
Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2025
Wzrost cen o 10%
Na dzień 31.12.2025
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
27 966
31 336
3 370
Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o
2 850
Spadek cen o 10%
Na dzień 31.12.2025
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
27 966
25 638
(2 328)
Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o
(2 848)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
56
Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2024
Wzrost cen o 10%
Na dzień 31.12.2024
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
14 512
9 406
(5 105)
Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o
855
Spadek cen o 10%
Na dzień 31.12.2024
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
14 512
7 696
(6 815)
Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o
(855)
Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z:
•
konieczności
dostosowania
okresu zawierania
transakcji
zabezpieczających zgodnie z
wymogami
kontraktów
handlowych
•
braku
pełnej
możliwości
dobrania
optymalnych
instrumentów
zabezpieczających
•
zastosowania
hedingu
naturalnego.
8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2025 roku Spółka
narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł
finansowania
z
oprocentowaniem zmiennym.
Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych
każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających
oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę.
Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
28
872
Pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i
limitu kupieckiego
-
273
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
269
-
Razem
297
1 145
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
67 858
22 557
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe z tytułu pożyczek oraz leasingów
(203 856)
(89 083)
Kredyty w rachunku bieżącym
(39 876)
(99 824)
Inne zobowiązania finansowe
(79 549)
-
Razem
(255 423)
(166 350)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
57
Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem
negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych. Pożyczki
udzielone
oprocentowane stałym procentem dotyczą umów wcześniej zawartych z podmiotami powiązanymi i są systematycznie
monitorowane.
Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne
Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy
pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest w większy sposób
narażona na ryzyko stóp procentowych od strony zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki
udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów
pieniężnych.
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę
rynkowych stóp procentowych
(Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy
o wartość
zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w
szczególności
kursy wymiany
walut, pozostają
niezmienne.
Analiza
dla 2024 r. została
przeprowadzona
w analogiczny sposób.
Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki:
w tysiącach złotych
Wynik
finansow
y
Wzrost o 1,5 p.p.
Spadek o 1,5 p.p.
31.12.2025
(3 831)
3 831
31.12.2024
(2 495)
2 495
Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty, oparte
o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na
nowe stopy procentowe. W ocenie Spółki reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek IBOR i zastąpienie
ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję ekonomiczną Spółki.
Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których stroną jest Spółka, nie
podległy zmianie ze względu
na reformę IBOR. W ocenie Spółki planowana
reforma IBOR nie będzie miała istotnego wpływu na strategię zarządzania
ryzykiem
obowiązującą
w Spółce.
Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31.12.2025 r.:
Nazwa firmy finansującej
kwota zobowiązania w tysiącach złotych
waluta
zobowiązania
stawka
referencyjna
PEKAO S.A.
39 876
PLN
1M WIBOR + marża
Olavion Sp. z o.o.
15 087
PLN
3M WIBOR + marża
Unimot Express Sp. z o.o.
16 598
PLN
3M WIBOR + marża
Unimot Exploration and Production Sp. z o.o.
392
PLN
3M WIBOR + marża
U.C. Energy LTD
16
USD
3M LIBOR + marża
mBank S.A. (Cash Pool)
82 761
PLN
WIBOR ON + marża
PEKAO S.A. (Cash Pool)
25 259
PLN
WIBOR ON + marża
Razem
179 989
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
58
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację
finansową ani na wyniki Spółki.
8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z
zobowiązań
przez
dłużników
Spółki.
Ryzyko
kredytowe
związane
jest
głównie
z następującymi
obszarami:
•
z
wiarygodnością
kredytową
klientów,
z
którymi
zawiera
się
transakcje
fizycznej
sprzedaży
towarów,
•
z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi
zawiera się lub które
pośredniczą
w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w
których lokowane są wolne środki
pieniężne,
•
z
kondycją
finansową
pożyczkobiorców.
Ryzyko
kredytowe
dotyczy
w
szczególności
następujących
pozycji
bilansowych:
•
należności
z
tytułu
dostaw
i
usług,
•
instrumenty
pochodne,
• środki
pieniężne
i
lokaty
bankowe
i ich
ekwiwalenty
•
udzielone
pożyczki,
•
udzielone
gwarancje
i
poręczenia.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe
w tysiącach złotych
31.12.2025
31.12.2024
Pożyczki udzielone
67 885
22 602
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym
49
3 495
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
352
62
Należności z tytułu dostaw i usług
152 206
98 715
Należności długoterminowe (kaucje, depozyty)
2 199
2 126
Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe
należności z tytułu kaucji
415
2 011
Pozostałe należności
841
912
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie)
21 355
14 644
Razem
245 302
144 567
Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.
Zauważalny wzrost na pozycjach: należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia,
należności
handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) oraz
środków pieniężnych o
ograniczonym dostępie jest związany ze wzrostem obrotów Spółki oraz ze wzrostem skali działalności r/r.
Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Należności handlowe - szacowanie
utraty wartości aktywów
Spółka monitoruje ryzyko kredytowe
wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem
kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko
kredytowe związane
z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie
systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą.
Procedura zakłada weryfikację zdolności
kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci
bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
59
oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu
monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany zespół funkcjonujący w strukturach Spółki.
’Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą:
współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń,
stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii
prawnych. Wśród
zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art.
777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady
środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. 'W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających
działalność Spółki znajdują się: Atradius Crć'dito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros SpÓka Akcyjna Oddział w Polsce,
Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń
Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna
Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w
traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach.
Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania składnika
aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Spółka ustali, że pożyczkobiorca lub
kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować przepływy
pieniężne
wystarczające
do
spłaty kwot podlegających
odpisowi.
Spisanie
pożyczki
lub należności
jest równoznaczne
z zaprzestaniem ujmowania danego
składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania
należności, Spółka może kontynuować
stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane
wynikające z działań egzekucyjnych Spółki
ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu
oczekiwanej straty kredytowej.
Środki pieniężne
-
szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym.
Analiza
ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2025 roku dla kwoty 20 780 tys. złotych, co
stanowi niemal 100% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki), wykazała, że są to w przeważającej części banki lub
brokerzy posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco
monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych
instytucjach finansowych.
Poziom koncentracji Środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z uwzględnieniem oceny
kredytowej
instytucji finansowych
w tysiącach
złotych
31.12.2025
Rating Moody's
Rating Fitch
Rating S&P
31.12.2025
31.12.2024
Broker1
34
-
BB-
0,1%
57,4%
Broker2
-
-
-
-
0,0%
21,6%
Bank2
16 811
A3
BBB
BBB+
80,9%
2,9%
Bank5
3 152
Baa1
BBB-
-
15,2%
8,3%
Bank1
331
Aa3
AA-
A+
1,6%
3,9%
Bank3
237
-
BB-
-
1,1%
4,9%
Bank9
140
A2
A+
-
0,7%
0,0%
Bank6
75
A2
-
-
0,4%
0,7%
Pozostałe
-
-
-
-
0,0%
0,2%
Razem
20 780
100%
100%
Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na
współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników
finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie.
Wysokość
szacowanej
utraty
wartości środków
pieniężnych
jest nieistotna
z punktu
widzenia
wyników
osiągniętych
przez
Spółkę na dzień 31 grudnia 2025 roku.
Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka
zawiera
transakcje
w
instrumentach
pochodnych
w
podmiotach
działających
w
sektorze
finansowym.
Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie
zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
60
rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim
kapitałem własnym oraz
wiodącą i stabilną pozycją rynkową
w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco
monitorowane poprzez analizę
ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych.
W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń
netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem.
Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów oraz pasywów) z uwzględnieniem
oceny kredytowej instytucji finansowych
Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:
w tysiącach złotych
31.12.202
5
Rating
Moody'
s
Ratin
g
Fitch
Ratin
g S&P
31.12.202
5
31.12.2024
Pozostałe
352
100%
100%
Razem
352
100%
100%
Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (zobowiązań) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:
w tysiącach złotych
31.12.202
5
Rating
Moody'
s
Ratin
g
Fitch
Ratin
g S&P
31.12.202
5
31.12.2024
Broker2
-
-
0%
45%
Pozostałe
-
-
-
-
0%
55%
Razem
-
0%
100%
Współpraca z brokerem o renomowanej pozycji na rynku finansowym oraz z bankami dysponującymi wysokim
kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z
wyceny transakcji
w instrumentach
pochodnych.
Poziom koncentracji środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje
instrumentami pochodnymi
w tysiącach złotych
31.12.2025
Rating
Moody's
Rating
Rating
31.12.2025
31.12.2024
Fitch
S&P
Broker1
-
-
-
-
0%
64%
Broker2
-
-
-
0%
35%
Broker5
49
A3
BBB
BBB+
100%
1%
Razem
49
100%
100%
Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym
dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe.
8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI
Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w
momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania
działalności.
W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:
•
zapewnienie
stabilnego
i
zdywersyfikowanego
finansowania
od
instytucji
zewnętrznych,
•
bieżące
monitorowanie
wskaźników
zadłużenia
i kowenantów
bankowych
•
przeznaczanie
nadwyżek
finansowych
na
spłatę
zadłużenia
odsetkowego
bądź
efektywne
lokowanie
ich
w
bezpieczne instrumenty,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
61
•
limity kredytowe dla partnerów handlowych
•
ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych
w przypadku przeterminowań,
•
efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego.
Analiza wymagalności
zobowiązań finansowych
wraz z płatnościami odsetek od jednostek
powiązanych
Na dzień 31.12.2025
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy do
1 roku
od 1 roku do 5
lat
od 1 roku do
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania
oprocentowane
140 432
140 432
120 800
19 821
401
-
-
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań
publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
172 338
172 338
172 338
-
-
-
-
Razem
312 770
312 770
293 138
19 821
401
-
-
Na dzień 31.12.2024
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy do
1 roku
od 1 roku do 5
lat
od 1 roku do
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania
oprocentowane
76 671
76 671
671
-
76 000
-
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań
publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
146 575
146 575
146 575
-
-
-
-
Razem
223 246
223 246
147 246
-
76 000
-
-
Analiza wymagalności
zobowiązań finansowych
wraz z płatnościami odsetek od jednostek
pozostałych
Na dzień 31.12.2025
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
171 494
250 933
2 003
3 997
17 714
84 927
142 292
Kredyt w rachunku bieżącym
39 876
39 876
39 876
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
44 756
44 756
44 756
-
-
-
-
Razem
256 126
335 565
86 635
3 997
17 714
84 927
142 292
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
62
Na dzień 31.12.2024
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-
ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
165 018
236 584
1 975
3 776
17 086
83 881
129 866
Kredyt w rachunku bieżącym
99 824
99 824
99 824
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
2 640
2 640
2 640
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
38 004
38 004
38 004
-
-
-
-
Razem
305 486
377 052
142 443
3 776
17 086
83 881
129 866
Analiza wymagalności
zobowiązań warunkowych:
na dzień 31.12.2025
w tysiącach PLN/EUR
do 1 roku
PLN
EUR
USD
gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów
kupieckich
1 000
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone
jako zabezpieczenie akcyzowe
47 000
6 000
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone
jako zabezpieczenie koncesyjne
10 000
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i
limitów kupieckich
168 647
20 840
poręczenia dotyczące produktów finansowych
401 054
14 000
Razem
626 701
21 000
20 840
Analiza wymagalności zobowiązań
warunkowych:
za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2024
w tysiącach PLN/EUR
do 1 roku
PLN
EUR
USD
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
63 100
-
-
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
40 000
-
-
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich
149 935
30 000
11 000
poręczenia kredytowe
225 791
32 202
45 102
Razem
478 826
62 202
56 102
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
63
Zestawienie dostępnych limitów
kredytowych i limitów pożyczek
w tysiącach złotych
Niewykorzystany limit
kredytowy na dzień 31.12.2025
Unimot Paliwa Sp. z o.o.
300 000
Raiffeisen Bank International AG
85 000
U.C. Energy LTD
28 813
Olavion Sp. z o.o.
25 000
Olavion Sp. z o.o.
8 453
mBank S.A.
50 000
Bank Millenium S.A.
64 000
PEKAO S.A.
124
Unimot Express Sp. z o. o.
13 402
mBank S.A. (Cash Pool)
217 239
PEKAO S.A. (Cash Pool)
174 741
Razem
966 772
8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI
W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka
zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału
dla akcjonariuszy.
Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/kapitał własny).
• Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2025 roku wyniósł 36,4% (odpowiednio na 31 grudnia 2024 roku:
-11,6%).
Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki:
•
wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny/suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2025 roku
wynosi 41% (odpowiednio na 31 grudnia 2024 roku: 34,6%).
•
wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31
grudnia 2025 roku wynosi 0,7 (odpowiednio na 31 grudnia 2024 roku: 0,5).
W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i
utrzymanie finansowania zewnętrznego, Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na
poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1.1.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
64
9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I
RYZYKA FINANSOWEGO
9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu
wykazanymi
w sprawozdaniu
z przepływów
pieniężnych
przedstawia
poniższa
tabela:
w tysiącach złotych
01.01.2025
-
31.12.2025
01.01.2024
-
31.12.2024
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych
wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
(48 961)
39 634
Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych
(1 770)
(314)
Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych
(767)
(1 293)
Zmiana stanu należności z tytułu należności pozostałych
(2 153)
(64)
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(53 651)
37 963
Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji
finansowej
2 506
(2 885)
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
2 506
(2 885)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych
wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
51 944
(4 781)
Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych
(357)
-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
51 587
(4 781)
9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na 31.12.2025
Stan na 31.12.2024
w tysiącach PLN/EUR/USD
PLN
EUR
USD
PLN
EUR
USD
Zobowiązania warunkowe własne
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania warunkowe dotyczące
jednostek powiązanych wystawione przez
Jednostkę Dominującą
892 631
55 982
23 595
483 826
62 202
56 102
gwarancje dotyczące należytego
wykonania umów i limitów
kupieckich
-
1 000
-
poręczenia wystawione za gwarancje
ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
akcyzowe
47 000
6 000
-
63 100
-
-
poręczenia wystawione za gwarancje
ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
40 000
-
-
40 000
-
-
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego
wykonania umów i limitów kupieckich
256 304
21 951
21 090
154 935
30 000
11 000
poręczenia kredytowe
549 327
27 031
2 505
225 791
32 202
45 102
Podsumowanie
892 631
55 982
23 595
483 826
62 202
56 102
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
65
Z tytułu udzielonych poręczeń podmioty ich udzielające pobierają wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi
zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy
31 grudnia 2025 roku Spółka nie zidentyfikowała wzrostu
ryzyka
kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty
kredytowej jest nieistotna.
Zobowiązania warunkowe złożone przez Spółkę dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z
zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów
powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze
paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp.
9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Saldo rozrachunków na 31.12.2025 r.
w tysiącach złotych
Należności
Zobowiązania
Otrzymane
pożyczki
Udzielone
pożyczki
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
2
220
16 598
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
133 130
280 227
15 479
67 027
Pozostałe jednostki powiązane
1
223
304
859
Razem
133 133
280 670
32 381
67 886
Saldo rozrachunków na 31.12.2024 r.
w tysiącach złotych
Należności
Zobowiązania
Otrzymane
pożyczki
Udzielone
pożyczki
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
4
152
-
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
66 372
145 974
76 671
23 257
Pozostałe jednostki powiązane
2
449
-
172
Razem
66 378
146 575
76 671
23 429
Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2025 - 31.12.2025.
w tysiącach złotych
Przychody
ze
sprzedaży
towarów
Przychody
ze
sprzedaży
usług i
refaktur
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
7
2
1
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
178 635
62 662
9 676
3 867
Pozostałe jednostki powiązane
-
9
-
196
Razem
178 642
62 673
9 677
4 063
Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024.
w tysiącach złotych
Przychody
ze
sprzedaży
towarów
Przychody ze
sprzedaży
usług i
refaktur
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
10
5
2
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
243 253
28 524
13 419
175
Pozostałe jednostki powiązane
31
9
-
172
Razem
243 294
28 538
13 421
347
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
66
Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2025 - 31.12.2025.
w tysiącach złotych
Zakup materiałów
i towarów,
środków trwałych
Zakup usług
i refaktury
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
-
874
124
1 108
Jednostki powiązanie konsolidowane
722 193
1 786
836
4 802
Pozostałe jednostki powiązane
-
1 799
-
-
Razem
722 193
4 459
960
5 910
Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024.
w tysiącach złotych
Zakup
materiałów
i towarów,
środków
trwałych
Zakup
usług i
refaktury
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
-
1 067
155
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
642 170
1 091
5 544
10 306
Pozostałe jednostki
powiązane
60
259
-
-
Razem
642 230
2 417
5 699
10 306
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Grupą, a
jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość.
W 2025 roku i w 2024 roku wszystkie transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach
rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.
9.4 ZATRUDNIENIE
Stan na dzień 31.12.2025
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
41
18
59
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
-
1
1
Razem
41
19
60
Stan na dzień 31.12.2024
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
73
35
108
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
-
1
1
73
36
109
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
67
9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ
Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy
Wynagrodzenie członków Zarządu
w tysiącach złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:
Wynagrodzenia, usługi zarządzania
1 110
900
Rezerwa na premie Zarządu
9 641
11 020
Razem
10 751
11 920
W roku 2025 dokonano wypłaty premii za rok 2024 dla Zarządu.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej
w tysiącach złotych
01.01.2025 - 31.12.2025
01.01.2024 - 31.12.2024
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
540
451
Razem
540
451
Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w Sprawozdaniu
Zarządu
z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2025
roku.
W roku zakończonym 31 grudnia 2025 oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2024 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki
Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A.
W
roku
zakończonym
31
grudnia
2025
roku
oraz
w
roku
zakończonym
31 grudnia
2024
roku
nie
wystąpiły
istotne
transakcje
z:
•
członkami
Zarządu
i Rady
Nadzorczej
Spółki
i z
bliskimi
im
osobami,
•
pozostałym
kluczowym
personelem
kierowniczym
Spółki
oraz
z
bliskimi
im
osobami.
9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
Podmiotem uprawnionym do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k.(„PWC”).
Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 15 kwietnia 2025 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A. Umowa pomiędzy
Unimot S.A. a PWC została podpisana w dniu 09 czerwca 2025 roku i dotyczy badania sprawozdania finansowego
Unimot S.A. za lata 2025-2027, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2025-2027, wykonanie
przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2025 - 2027 roku oraz śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2025 - 2027 roku. Badania sprawozdań
finansowych spółek zależnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 roku zostały przeprowadzone przez
audytora Grupy/innych audytorów.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
68
Wysokość wynagrodzenia audytora za usługi świadczone na rzecz Grupy UNIMOT
w tysiącach złotych
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2024 -
31.12.2024
Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej
i Grupy
125
152
Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki
Dominującej i Grupy
100
114
Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki
Dominującej
29
30
Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF
25
35
Z tytułu umowy o atestację Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju przeprowadzoną przez
inną firmą audytorską
175
175
Razem
454
506
9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W ocenie Zarządu Unimot trwający konflikt na Bliskim Wschodzie – obejmujący eskalację ryzyk wokół Cieśniny
Ormuz – stanowi istotne źródło niepewności rynkowej i operacyjnej, oddziałujące zarówno na poziom cen paliw
i produktów ropopochodnych w Europie, jak i na wyższe koszty logistyczne, ubezpieczeniowe oraz finansowanie
kapitału obrotowego. Potencjalną konsekwencją tej sytuacji jest możliwość osłabienia globalnego popytu na
paliwa.
Biorąc powyższe pod uwagę, Grupa UNIMOT funkcjonuje w warunkach podwyższonej zmienności rynkowej,
jednak dzięki dywersyfikacji źródeł dostaw, rozwiniętym kompetencjom tradingowym oraz elastycznemu
modelowi operacyjnemu jest w stanie wykorzystywać pojawiające się szanse oraz ograniczać negatywne skutki
otoczenia rynkowego. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację geopolityczną i dostosowuje politykę zakupową,
sprzedażową oraz zabezpieczeń.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2025
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
69
10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A
Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne
sporządzone
zostały
zgodnie
z
obowiązującymi
zasadami
rachunkowości
oraz
odzwierciedlają
w
sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki Unimot S.A.
Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
Spółki Unimot S.A. za rok obrotowy
zakończony
31 grudnia 2025 roku zostało przygotowane
i podane
do publicznej wiadomości zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym
Komisji 2019/815 z dnia 17 grudnia
2018
roku
uzupełniającym dyrektywę
2004/109/WE
Parlamentu
Europejskiego
i
Rady
w odniesieniu
do regulacyjnych
standardów
technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego
elektronicznego formatu raportowania
11 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2025 roku zostało
zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 21 kwietnia 2026 roku.
Zawadzkie, 21 kwietnia 2026 roku
…………………………………………
…………………………………………
…………………………………………
Adam Sikorski
Robert Brzozowski
Filip Kuropatwa
Prezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
…………………………………………
…………………………………………
Aneta Szczesna-Kowalska
Michał Hojowski
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
…………………………………………
Katarzyna Kukuła
Osoba sporządzająca sprawozdanie
