JEDNOSTKOWE

SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

UNIMOT S.A.

za rok obrotowy zakończony

31 grudnia 2024 r.

KWIECIEŃ 2025

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

2

WYBRANE DANE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024

w tys. zł

w tys. euro

31.12.2024

Dane

porównawcze

31.12.2024

Dane

porównawcze

I. Przychody ze sprzedaży ogółem

1 147 093

1 058 600

266 506

233 769

II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej

(18 679)

56 542

(4 340)

12 486

III. Zysk/(strata) brutto ogółem

(33 158)

38 662

(7 704)

8 538

IV. Zysk/(strata) netto ogółem

(34 486)

45 039

(8 012)

9 946

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

19 378

23 182

4 502

5 119

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(31 604)

199 520

(7 343)

44 060

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(61 023)

(250 325)

(14 178)

(55 279)

VIII. Przepływy pieniężne netto razem

(73 297)

(25 193)

(17 029)

(5 563)

IX. Aktywa razem

862 272

848 767

201 796

195 209

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

563 780

483 036

131 940

111 094

XI. Zobowiązania długoterminowe

178 430

142 108

41 758

32 684

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

385 350

340 928

90 183

78 410

XIII. Kapitał własny

298 492

365 731

69 855

84 115

XIV. Kapitał zakładowy

8 198

8 198

1 919

1 885

XV. Liczba akcji (w tys. szt.)

8 198

8 198

-

-

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - ogółem

-4,21

5,49

-0,98

1,21

XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/euro) - ogółem

-4,21

5,49

-0,98

1,21

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)

36,41

44,61

8,52

10,26

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)

36,41

44,61

8,52

10,26

Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień

31.12.2023 r., natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z

przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Na 31.12.2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną

akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31.12.2023 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną

akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31.12.2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną

akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Na 31.12.2023r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną

akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:

Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego

przez Narodowy Bank Polski 31 grudnia 2024 r.: 4,2730 zł/euro oraz dla danych porównawczych 29 grudnia 2023 r.

4,3480 zł/euro.

Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych

przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień

kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,3042 zł/euro (12 miesięcy 2024 r.), 4,5284

zł/euro (12 miesięcy 2023 r.).

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

3

Spis treści

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................ 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.) ........................................................ 7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................... 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................ 9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................. 10

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 11

1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................... 11

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE ............................................................................................................. 11

1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH ............................................................. 11

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

13

2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 13

2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................... 13

2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY ................................................................ 13

2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY ............................................................................................ 15

2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA ........................................................................... 15

3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI .................................................................... 16

3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................... 16

3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................... 16

3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ..................................................................................................... 16

3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................ 17

3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .................................................................................. 17

3.6. ZAPASY ....................................................................................................................................... 18

3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................ 18

3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH ................................................................. 18

4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............. 19

4.1 INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI .................................. 19

4.2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 20

4.3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 20

4.4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 21

4.5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 21

4.6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 22

4.7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 23

4.8 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH ...................................................... 23

5 NOTY OBJAŚNIAJACE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH: ....................... 24

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

4

5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ...................................................................................................... 24

5.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ....................................................................................................... 24

5.3. KOSZTY SPRZEDANYCH USŁUG, TOWARÓW ............................................................................. 25

5.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ..................................................................................... 25

5.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO ........................................................................................ 25

5.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................ 25

5.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE ........................................................................................ 26

5.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ ......................................................................................................... 26

5.9. PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................. 26

6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 27

6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................... 27

6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................... 29

6.3

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

................................................................................................. 30

6.4

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

.................................................................................. 31

6.5

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

....................................................................................... 33

6.6

AKTYWA

I REZERWY Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

...................... 34

6.7

ZAPASY

...................................................................................................................................... 36

6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................. 36

6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ...................................................... 37

6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ............................................................................... 39

6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................ 39

6.12 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................... 40

6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .................................................................. 42

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................................... 42

6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................... 42

7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA .......................................................................... 44

7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU

BIEŻĄCYM ............................................................................................................................................. 44

7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK ................................................................................. 45

7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ........................ 48

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 49

8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE ...................................................................................................... 49

8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ................................................................. 49

8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ....................................................... 50

8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH .......... 51

8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM.................................................................................. 52

8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO ....................................................................................... 52

8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT ........................................................................................ 53

8.2.3 RYZYKO CENOWE ................................................................................................................... 54

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

5

8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ............................................................................................. 57

8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE ............................................................................................................. 58

8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI ................................................................................................ 61

8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI ................................................................................................... 64

9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 64

9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 64

9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ................................................................................................. 65

9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................... 65

9.4 ZATRUDNIENIE .......................................................................................................................... 67

9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ .................... 67

9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE........................... 68

9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ......................................................................................... 68

10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A .................................................................................... 68

11 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................. 69

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

w tysiącach złotych

Nota

Stan na dzień

Stan na dzień

31.12.2024

31.12.2023

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

6.1.

67 847

50 328

Prawo do użytkowania aktywów

6.2.

157 085

131 905

Wartości niematerialne

6.3.

2 984

1 717

Inwestycje w jednostki zależne

6.4.

418 670

407 617

Pozostałe aktywa finansowe

6.5.

1 112

285

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

-

703

Należności długoterminowe

6.8.

2 126

2 140

Aktywa z tytułu umów z klientami

6.10.

8 071

9 374

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.6.

16 144

17 472

AKTYWA TRWAŁE RAZEM

674 038

621 541

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

6.7.

30 993

28 109

Aktywa z tytułu umów z klientami

6.10.

3 828

3 790

Należności handlowe oraz pozostałe należności

6.9.

109 098

148 732

Pozostałe aktywa finansowe

6.5.

26 097

3 596

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

62

6 417

Należności z tytułu podatku dochodowego

5

0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6.11.

15 987

35 055

Pozostałe aktywa obrotowe

2 164

1 526

AKTYWA OBROTOWE RAZEM

188 234

227 226

AKTYWA RAZEM

862 272

848 767

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.)

w tysiącach złotych

Nota

Stan na dzień

Stan na dzień

31.12.2024

31.12.2023

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy

8 198

8 198

Pozostałe kapitały

324 337

312 050

Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego

(34 043)

45 483

KAPITAŁ WŁASNY RAZEM

6.12.

298 492

365 731

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych

instrumentów dłużnych

7.1.

161 889

135 847

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

16 368

6 088

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

173

173

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM

178 430

142 108

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Kredyty w rachunku bieżącym

7.1.

99 824

45 595

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych

instrumentów dłużnych

7.1.

89 068

83 476

Pochodne instrumenty finansowe

6.15.

2 640

470

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

417

535

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

6.13.

4 449

3 546

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

6.14.

188 952

207 306

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM

385 350

340 928

ZOBOWIĄZANIA RAZEM

563 780

483 036

PASYWA RAZEM

862 272

848 767

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tysiącach złotych

Nota

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

5.1.

1 146 529

1 057 243

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących

obrotu paliwem

564

1 357

Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów

5.2.

(1 045 987)

(971 249)

Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży

101 106

87 351

Pozostałe przychody operacyjne

5.4.

33 718

99 910

Koszty sprzedaży

(82 646)

(77 649)

Koszty ogólnego zarządu

(60 875)

(47 532)

Pozostałe zyski/(straty) netto

5.5.

237

330

Pozostałe koszty operacyjne

5.6.

(10 220)

(5 868)

Zysk/(strata) na działalności operacyjnej

(18 679)

56 542

Przychody finansowe

4 352

2 607

Koszty finansowe

(18 831)

(20 487)

Przychody/(Koszty) finansowe netto

5.7.

(14 479)

(17 880)

Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych

-

Nadwyżka udziału w aktywach netto ponad koszt nabycia

-

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

(33 158)

38 662

Podatek dochodowy

5.9.

(1 328)

6 377

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy

(34 486)

45 039

Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy

(34 486)

45 039

Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł

-

-

podstawowy

-4,21

5,49

rozwodniony

-4,21

5,49

Pozostałe całkowite dochody

-

-

Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy

(34 486)

45 039

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tysiącach złotych

Nota

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023

-

31.12.2023

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

(33 158)

38 662

Korekty o pozycje:

-

-

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do

użytkowania aktywów

20 157

15 133

Amortyzacja wartości niematerialnych

621

448

Wynik z tytułu różnic kursowych

(25)

(2 418)

Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

(1 056)

(330)

Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i

dywidendy

1 880

(71 081)

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych

9.1.

37 963

(32 769)

Zmiana stanu zapasów

9.1.

(2 885)

(7 367)

Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami

6.10.

1 266

(1 509)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami

6.13.

902

3 205

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałych

9.1.

(4 781)

88 617

Wynik na wycenie instrumentów pochodnych

9 224

(11 111)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

(106)

(147)

Odpis z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych

(10 624)

-

Utworzenie odpisów aktualizujących

-

3 850

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

19 378

23 182

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

1 293

2 023

Odsetki otrzymane

315

-

Dywidendy otrzymane

13 609

87 506

Wpływy z tytułu pożyczek

6.5.

41 800

227 763

Wpływy z pozostałych aktywów finansowych

7.5.

-

44 640

Udzielone pożyczki

6.5.

(63 419)

(147 903)

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

6.1.

(24 607)

(14 321)

Nabycie wartości niematerialnych

6.3.

(165)

(188)

Nabycie udziałów w jednostkach zależnych

6.4.

(430)

-

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(31 604)

199 520

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów

dłużnych

7.3.

43 000

234 500

Nabycie udziałów w jednostkach zależnych

6.4.

(181 491)

Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów

dłużnych

7.3.

(35 000)

(166 500)

Dywidendy wypłacone

(32 791)

(112 228)

Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

7.3.

(12 689)

(10 044)

Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek)

zapłacone

7.3.

(23 543)

(14 562)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(61 023)

(250 325)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(73 249)

(27 623)

Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów

(48)

2 442

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(73 297)

(25 181)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

10

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w

rachunku bieżącym na dzień 1 stycznia

6.11.

(10 540)

14 653

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w

rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia

6.11.

(83 837)

(10 540)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały (w

tym akcje

własne)

Wynik z lat

ubiegłych

Wynik roku

bieżącego

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2023

8 198

306 991

444

117 288

432 921

Całkowite dochody za rok obrotowy

-

-

-

45 039

45 039

- Zysk/(strata) netto za okres

-

-

-

45 039

45 039

Dywidenda

-

-

-

(112 229)

-

Przeniesienie zysku

-

5 059

-

(5 059)

-

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023

8 198

312 050

444

45 039

365 731

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały (w

tym akcje

własne)

Wynik z lat

ubiegłych

Wynik roku

bieżącego

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2024

8 198

312 050

444

45 039

365 731

Całkowite dochody za rok obrotowy

-

-

-

(34 448)

(34 448)

- Zysk/(strata) netto za okres

-

-

-

(34 486)

(34 486)

- Pozostałe całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy

-

-

-

38

38

Dywidenda

(32 791)

Przeniesienie zysku

-

12 248

-

(12 248)

(0)

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024

8 198

324 298

444

(34 448)

298 492

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

11

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy

ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa").

Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 roku do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce,

VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.

PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE

NAZWA

Unimot S.A.

FORMA PRAWNA

Spółka Akcyjna

SIEDZIBA

ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska

KRS

0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska

REGON

160384226

NIP

7561967341

PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży

paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych,

planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy

podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności

handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót

gazem ziemnym

PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA

DZIAŁALNOŚCI

Polska

Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 roku notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych

w Warszawie (Polska).

1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH

Skład Zarządu na dzień 31.12.2024 r. był następujący:

• Adam Sikorski – Prezes Zarządu,

• Robert Brzozowski – Wiceprezes Zarządu,

• Filip Kuropatwa – Wiceprezes Zarządu,

• Aneta Szczesna-Kowalska – Wiceprezes Zarządu,

• Michał Hojowski– Wiceprezes Zarządu,

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

12

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego:

• Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Magdalena Sikorska - Członek Rady Nadzorczej

• Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej

• Yiannis Petrallis - Członek Rady Nadzorczej

• Czesław Sadkowski - Członek Rady Nadzorczej

• Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej

• Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w ciągu okresu sprawozdawczego

W dniu 17 czerwca 2024 r. rezygnację z pełnionych funkcji złożyli:

• Bogusław Satława – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

• Isaac Querub – Członek Rady Nadzorczej,

• Ryszard Budzik – Członek Rady Nadzorczej.

Na ich miejsce w dniu 17 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało następujące osoby:

• Yiannis Petrallis – Członek Rady Nadzorczej,

• Magdalena Katarzyna Sikorska – Członek Rady Nadzorczej,

• Czesław Władysław Sadkowski – Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 16 września 2024 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Czesława Władysława Sadkowskiego do pełnienia funkcji

Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.

Po dniu bilansowym, w dniu 11 lutego 2025 r. Pani Magdalena Katarzyna Sikorska objęła stanowisko drugiego

Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, a Pan Piotr Prusakiewicz objął stanowisko Sekretarza Rady Nadzorczej.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

13

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zgodność z MSSF

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF

mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

Podstawa sporządzenia

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem

pochodnych instrumentów finansowych oraz zapasu gazu ziemnego wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka

zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142B, 02-305 Warszawa.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta

2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Unimot S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Unimot S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2024 r. zobowiązania

krótkoterminowe przewyższają aktywa obrotowe o 197 116 tys. złotych, nie stanowi to jednak przesłanki niepewności

w zakresie zdolności spółki do kontynowania działalności. Wobec 385 350 tys. złotych zobowiązań krótkoterminowych

ogółem, 223 884 tys. złotych stanowią zobowiązania do podmiotów z GK UNIMOT. Grupa UNIMOT, w której Unimot

S.A. jest Jednostką Dominującą, aktywnie zarządza płynnością finansową na poziomie centralnym, m.in.

wykorzystując linie pożyczkowe pomiędzy spółkami w Grupie. W celu wsparcia płynności finansowej spółka ma

możliwość np. otrzymania dodatkowych pożyczek od spółek z Grupy, zmiany terminów wymagalności otrzymanych

pożyczek na późniejsze, jak również skorzystania z mechanizmu zaliczkowych dywidend od niektórych spółek z Grupy.

Na dzień bilansowy Spółka dysponowała także dostępnymi, niewykorzystanymi limitami kredytowymi w ramach

umów o kredyty odnawialne podpisanych z instytucjami finansowymi.

2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY

Zastosowano nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych

rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 r. i później:

• Zmiany do MSR 1:

Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe

i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia

w życie

oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty.

• Zmiany do MSR 12:

Podatek dochodowy : Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II

(globalny podatek minimalny).

• Zmiany do MSSF 16 Leasing:

Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

.

• Zmiany do MSR 7:

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

i MSSF 7:

Instrumenty finansowe: Ujawnianie

informacji: Umowy finansowania dostawców

.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

14

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 r., nie mają istotnego

wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14

Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

(opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) – zgodnie

z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany

przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2016 r. lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28:

Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

(opublikowano dnia 11 września 2014 r.) – prace

prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w

życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• Zmiany do MSR 21:

Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut

(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 r.) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia

2025 r. lub później;

• MSSF 18:

Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych

(opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 r.)

– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające

zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później;

• MSSF 19

Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji

(obowiązujący w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później),

• Zmiany do MSSF i MSR (tom11) wynikające z corocznego przeglądu, wydane 18 lipca 2024 roku. Zmiany te

mają charakter doprecyzowujący sformułowania użyte w standardach, w celu poprawy ich czytelności,

spójności i wyeliminowaniu ewentualnych niejednoznaczności. Zmiany wprowadzone w ramach niniejszego

przeglądu dotyczą Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 1 „Zastosowanie

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, Międzynarodowego

Standardu Sprawozdawczości Finansowej 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienia informacji”,

Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe”,

Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe”,

Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Zmiany będą

obowiązywać od 1 stycznia 2026 r.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad

oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)

rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została

opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

15

2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych

osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości

aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na

doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a

ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika

bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta

w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana

szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty

polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu

do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

16

3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Amortyzacja

Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od

chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i

warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania

z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

• budynki i budowle – od 10 do 20 lat

• urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 10 lat

• środki transportu – od 5 do 7 lat

• pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – od 3 do 10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych

jest przez Spółę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych

aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej.

Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych ujmuje w wyniku finansowym jako pozostałe zyski/(straty)

netto.

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej

działalności operacyjnej.

3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:

• leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12

miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.

• leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego

składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania

gruntów.

3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy

są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do

rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy

i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości.

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności

operacyjnej.

Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:

• koszty prac rozwojowych – 5 lat,

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

17

• oprogramowanie komputerowe – od 2 do 5 lat,

• nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) – od 2 do 5 lat,

• inne wartości niematerialne i prawne – od 2 do 10 lat.

3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania, uwzględniając ich

wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki

sam jak rzeczowych aktywów trwałych.

3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Instrumenty finansowe

Utrata wartości

W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Spółka

stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym

okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych

strat kredytowych dla należności handlowych, Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne

doświadczenie Spółki w zakresie strat kredytowych. Zgodnie z tą metodą, Spółka kalkuluje odpis z tytułu utraty

wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu

współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie

historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania

makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Spółka dokonuje grupowania należności w jednolite

portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego.

W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z

MSSF 9, Spółka ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka

kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło

istotnie od momentu początkowego ujęcia, Spółka kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat

kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze

wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.

Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym

okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są możliwe

w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową brutto danego

składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według

oryginalnej efektywnej stopy procentowej.

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób

uwzględniający:

• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,

• wartość pieniądza w czasie oraz

• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub

starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących

przyszłych warunków gospodarczych.

Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku

finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu.

Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

18

3.6. ZAPASY

Zapasy w Spółce to towary i materiały pomocnicze.

W związku z prowadzoną działalnością Spółka realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności

obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych.

W świetle art. 24 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego

oraz o zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku

naftowym (Dz. U. z 2023 r. poz. 1650, dalej: „ustawa o zapasach”) do utrzymywania zapasów obowiązkowych gazu

ziemnego są obowiązane przedsiębiorstwa energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu

gazem ziemnym oraz podmioty dokonujące przywozu gazu ziemnego.

Z kolei, wielkość zapasów obowiązkowych została określona w art. 24 ust. 2 ustawy o zapasach, zgodnie z którym

przedsiębiorstwo energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu gazem ziemnym z zagranicą

i podmiot dokonujący przywozu gazu ziemnego: utrzymuje zapasy obowiązkowe gazu ziemnego w wielkości

odpowiadającej co najmniej 30-dniowemu średniemu dziennemu przywozowi tego gazu, ustalonemu na podstawie

wielkości dokonanego przywozu, w okresie od dnia 1 kwietnia roku poprzedzającego do dnia 31 marca roku

bieżącego.

Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:

• zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący gazu ziemnego wycenia się według wartości godziwej

zgodnie z MSR 2 par. 3b,

• pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do

uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa.

Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych

towarów lub materiałów. Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO.

3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami

pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z

przepływów pieniężnych.

Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.

3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH

Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,

odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania

wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu

utraty wartości nie został ujęty.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

19

4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

4.1 INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ

DZIAŁALNOŚCI

Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje

obowiązki

wynikające z Art. 44 Ustawy

—

Prawo energetyczne.

W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność

koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi

działalność

związaną z

prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują

działania

związane

z

zarządzaniem

i administrowaniem Spółką,

jako całością

i

nie

można

ich

jednoznacznie

odnieść w wynik

odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania

Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia

się do rozwoju

Spółki jako całości, m.in. część

kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego.

Zasady sporządzania Sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na segmenty

działalności

Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku

finansowego poszczególnych segmentów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze

sprzedaży,

przychody i

koszty

operacyjne,

koszt

własny

sprzedanych

towarów,

materiałów

i

usług,

koszty

sprzedaży oraz przychody i

koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem

prac na rzecz poszczególnych

segmentów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą

kluczy podziałowych

wyliczonych w oparciu o szacowaną

pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych segmentów działalności nie jest możliwe,

ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących

na rzecz rozwoju Spółki, jako całości, zostały zaprezentowane w

działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały także przychody

i koszty związane z działalnością

inwestycyjną

Spółki, w tym w szczególności

odpisy aktualizacyjne.

Zasady sporządzania Sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty

działalności

Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i

usług,

pozostałe należności i zobowiązania,

zobowiązania

z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych

oraz pochodnych

instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi segmentami działalności prowadzonymi przez Spółkę, które

bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych w

jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w

przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do segmentów działalności zaprezentowano

w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe,

wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne,

kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu

kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

20

4.2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

za okres 01.01.2024 - 31.12.2024

Przychody ze sprzedaży

298 348

848 181

1 146 529

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem

1 851

(1 287)

564

Przychody ze sprzedaży ogółem

300 199

846 894

1 147 093

Koszt sprzedanych towarów, usług

(286 243)

(759 744)

(1 045 987)

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem

(286 243)

(759 744)

(1 045 987)

Zysk/(strata brutto) z działalności

13 956

87 150

101 106

Pozostałe przychody operacyjne

2 776

30 942

33 718

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

(11 752)

(131 770)

(143 521)

Pozostałe zyski/(straty) netto

(1 004)

1 241

238

Pozostałe koszty operacyjne

(47)

(10 173)

(10 220)

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej k

3 930

(22 610)

(18 680)

Przychody finansowe

-

4 352

4 352

Koszty finansowe

(5 416)

(13 415)

(18 831)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

(1 486)

(31 673)

(33 159)

Podatek dochodowy

-

(1 328)

(1 328)

Zysk/(strata) netto

(1 486)

(33 001)

(34 487)

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy

(1 486)

(33 001)

(34 487)

4.3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

za okres 01.01.2023 - 31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

362 393

694 850

1 057 243

Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej

1 357

-

1 357

Przychody ze sprzedaży ogółem

363 750

694 850

1 058 600

Koszt sprzedanych towarów, usług

(345 657)

(625 592)

(971 249)

Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem

(345 657)

(625 592)

(971 249)

Zysk/(strata brutto)

18 093

69 258

87 351

Pozostałe przychody operacyjne

6 442

93 468

99 910

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

(14 146)

(111 035)

(125 181)

Pozostałe zyski/(straty) netto

4 070

(3 741)

329

Pozostałe koszty operacyjne

(390)

(5 478)

(5 868)

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej

14 069

42 472

56 541

Przychody finansowe

1 929

678

2 607

Koszty finansowe

(2 358)

(18 129)

(20 487)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

13 641

25 021

38 662

Podatek dochodowy

-

6 377

6 377

Zysk/(strata) netto

13 641

31 398

45 039

Zysk/(strata) netto za rok obrotowy

13 641

31 398

45 039

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

21

4.4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

na dzień 31.12.2024

Aktywa

Aktywa trwałe

2 152

671 886

674 038

Rzeczowe aktywa trwałe

2 152

65 695

67 847

Prawo do użytkowania aktywów

-

157 085

157 085

Wartości niematerialne

-

2 984

2 984

Inwestycje w jednostki zależne

-

418 670

418 670

Pozostałe aktywa finansowe

-

1 112

1 112

Należności długoterminowe

-

2 126

2 126

Aktywa z tytułu umów z klientami

-

8 071

8 071

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

-

16 144

16 144

Aktywa obrotowe

66 158

122 076

188 234

Zapasy

5 522

25 471

30 993

Aktywa z tytułu umów z klientami

-

3 828

3 828

Należności handlowe oraz pozostałe należności

46 622

62 476

109 098

Pozostałe aktywa finansowe

3 494

22 603

26 097

Pochodne instrumenty finansowe

62

-

62

Należności z tytułu podatku dochodowego

-

5

5

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

10 458

5 529

15 987

Pozostałe aktywa obrotowe

-

2 164

2 164

Aktywa razem

68 310

793 962

862 272

4.5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

na dzień 31.12.2024

Pasywa

Kapitał własny

42 134

256 358

298 492

Zobowiązania długoterminowe

204

178 226

178 430

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

31

161 858

161 889

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

-

16 368

16 368

Pochodne instrumenty finansowe

173

-

173

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

22

Zobowiązania krótkoterminowe

12 213

373 137

385 350

Kredyty w rachunku bieżącym

-

99 824

99 824

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

2 233

86 835

89 068

Pochodne instrumenty finansowe

2 640

-

2 640

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

-

417

417

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

-

4 449

4 449

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

7 340

181 612

188 952

Pasywa razem

54 551

807 721

862 272

4.6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

na dzień 31.12.2023

Aktywa

Aktywa trwałe

873

620 668

621 541

Rzeczowe aktywa trwałe

127

50 201

50 328

Prawo do użytkowania aktywów

-

131 905

131 905

Wartości niematerialne

-

1 717

1 717

Inwestycje w jednostki zależne

-

407 617

407 617

Pozostałe aktywa finansowe

-

285

285

Pochodne instrumenty finansowe

703

-

703

Należności długoterminowe

43

2 097

2 140

Aktywa z tytułu umów z klientami

-

9 374

9 374

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

-

17 472

17 472

Aktywa obrotowe

149 423

77 803

227 226

Zapasy

24 885

3 224

28 109

Aktywa z tytułu umów z klientami

-

3 790

3 790

Należności handlowe oraz pozostałe

należności

85 178

63 554

148 732

Pozostałe aktywa finansowe należności

-

3 596

3 596

Pochodne instrumenty finansowe

6 417

-

6 417

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

32 435

2 620

35 055

Pozostałe aktywa obrotowe

508

1 018

1 526

Aktywa razem

150 296

698 471

848 767

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

23

4.7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W

PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy

w tysiącach złotych

Obrót

paliwami

gazowymi

Działalność

pozostała

Razem

na dzień 31.12.2023

Pasywa

-

Kapitał własny

42 134

323 597

365 731

Zobowiązania długoterminowe

40 430

101 678

142 108

Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

40 257

95 590

135 847

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

-

6 088

6 088

Pochodne instrumenty finansowe

173

-

173

Zobowiązania krótkoterminowe

67 732

273 196

340 928

Kredyty w rachunku bieżącym

1 162

44 433

45 595

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz

innych instrumentów dłużnych

47 667

35 809

83 476

Pochodne instrumenty finansowe

470

-

470

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

-

535

535

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

-

3 546

3 546

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

18 433

188 873

207 306

Pasywa razem

150 296

698 471

848 767

4.8 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Polska

1 137 519

976 557

Szwajcaria

282

57 837

Austria

-

4

Holandia

3 616

15 063

Ukraina

1 422

1 502

Tajwan

431

684

Chiny

159

225

Kazachstan

591

1 755

Grecja

-

12

Cypr

287

2 934

Niemcy

1 603

1 390

Irlandia

27

34

Łotwa

592

603

Razem

1 146 529

1 058 600

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

24

Główni klienci

W okresie od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r jeden odbiorca spółki przekroczył 10% przychodów.

W

okresie

porównywalnym

trzech odbiorców spółki przekroczyło 10% przychodów: XXX- 47,30%,

YYY-

15,20%,

ZZZ-

10,59%.

Aktywa trwałe – podział geograficzny

Rzeczowe aktywa trwałe Spółki zlokalizowane są na terenie Polski.

5 NOTY OBJAŚNIAJACE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z

CAŁKOWITYCH:

5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży usług

21 927

15 545

Przychody ze sprzedaży towarów

1 124 602

1 041 698

Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących

obrotu paliwem

564

1 357

Razem przychody ze sprzedaży

1 147 093

1 058 600

5.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

(5 981)

(4 534)

Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów

(14 797)

(11 048)

Zużycie materiałów i energii

(5 667)

(5 025)

Usługi obce

(66 791)

(64 395)

Podatki i opłaty

(5 877)

(2 765)

Wynagrodzenia

(27 480)

(19 284)

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

(3 541)

(3 130)

Pozostałe koszty rodzajowe

(12 127)

(16 026)

Koszty według rodzaju razem

(142 260)

(126 207)

w tym:

Koszt sprzedanych towarów

(1 046 624)

(971 249)

Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów

(1 261)

1 026

Pozostałe

4

Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu

(1 190 145)

(1 096 426)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

25

5.3. KOSZTY SPRZEDANYCH USŁUG, TOWARÓW

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Koszty sprzedanych towarów i materiałów

(1 042 315)

(973 201)

Wycena zapasów do wartości godziwej

6 109

(7 252)

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycząca zapasów

(9 823)

11 955

Zrealizowane różnice kursowe od kredytów

6

1 026

Wycena bilansowa kredytów

9

-

Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków

(677)

(6 070)

Wycena bilansowa rozrachunków

704

2 293

Razem

(1 045 987)

(971 249)

5.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Otrzymane odszkodowania i kary

209

249

Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi

7

-

Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych

8 679

10 791

Dywidendy

13 609

87 506

Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów

11 100

-

Pozostałe

114

1 364

Razem

33 718

99 910

5.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Zysk netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

237

-

Razem

237

-

5.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych

(2 095)

(803)

Odpisy aktualizujące wartość udziałów

(7 000)

(3 850)

Koszty postępowania sądowego

(14)

(10)

Darowizny

(93)

(931)

Szkody komunikacyjne

(79)

(1)

Kary umowne

(884)

(11)

Pozostałe

(55)

(262)

Razem

(10 220)

(5 868)

W roku 2024 w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, Spółka w

stosunku do posiadanych udziałów w Unimot System Sp. z o.o. zdecydowała o rozwiązaniu odpisu aktualizującego

w kwocie 11 100 tys. zł oraz w przypadku Unimot Commodities Sp. Z o.o. zadecydowano o zawiązaniu odpisu

aktualizującego w kwocie 7 000 tys. zł.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

26

5.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Przychody finansowe

Wycena opcji za zakup udziałów

4 002

-

Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe

350

2 607

Przychody finansowe razem

4 352

2 607

Koszty finansowe

Odsetki bankowe, odsetki od pożyczek, odsetki leasingowe, prowizje

(18 300)

(19 021)

Pozostałe

(530)

(1 466)

Koszty finansowe razem

(18 831)

(20 487)

Koszty finansowe netto

(14 479)

(17 880)

5.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej

(34 486)

45 039

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)

8 198

8 198

Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej

-4,21

5,49

5.9. PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy za rok bieżący

-

409

Podatek odroczony dochodowy

Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych

(1 328)

5 968

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(1 328)

6 377

Efektywna stopa podatkowa

Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki

podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku netto przedstawia się następująco:

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

(33 158)

38 662

Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową

6 300

(7 346)

Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano rezerwy

542

-

Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa

(8 968)

Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

(1 808)

(1 723)

Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu

2 606

15 446

(Obciążenie) / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego

(1 328)

6 377

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

27

6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI

FINANSOWEJ

6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość brutto

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

4 256

17 013

14 433

2 165

7 179

5 036

50 082

Zwiększenia z tytułu:

-

3 292

5 472

578

2 858

2 696

14 896

- nabycia

-

-

605

262

13 453

14 320

- wykup aktywów i przeniesienie z

praw do użytkowania

-

-

-

576

-

-

576

- przeniesienie ze środków trwałych w

budowie

-

3 292

4 867

2

2 596

(10 757)

-

Zmniejszenie z tytułu:

-

-

(278)

(2 605)

(141)

(711)

(3 735)

- likwidacji

-

-

(276)

-

(141)

-

(417)

- sprzedaży

-

(2)

(2 605)

-

-

(2 607)

- przeniesienia do wartości

niematerialnych i prawnych

-

-

-

-

-

(711)

(711)

Stan na dzień 31.12.2023

4 256

20 305

19 627

138

9 896

7 021

61 243

w tysiącach złotych

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na dzień 01.01.2024

4 256

20 305

19 627

138

9 896

7 021

61 243

Zwiększenia z tytułu:

-

1 874

4 119

604

2 211

23 338

32 146

- nabycia

-

1 133

137

23 338

24 608

- wykup aktywów i przeniesienie z

praw do użytkowania

-

1 874

2 986

604

2 074

7 538

Zmniejszenie z tytułu:

-

(1 921)

1 918

(627)

(1)

(8 656)

(9 288)

- likwidacji

-

-

-

(1)

-

(1)

- sprzedaży

-

-

(4)

(627)

(631)

- przeniesienie wewnętrzne

(1 921)

1 922

(6 935)

- przeniesienia do wartości

niematerialnych i prawnych

-

(1 721)

(1 721)

Stan na dzień 31.12.2024

4 256

20 258

25 663

115

12 106

21 703

84 101

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:

w tysiącach złotych

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

aktywa

trwałe

Środki

trwałe

w

budowie

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

-

(2 007)

(3 859)

(1 150)

(1 350)

-

(8 366)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

28

Amortyzacja za okres

-

(1 594)

(1 531)

(97)

(863)

(4 085)

Zwiększenie z tytułu:

-

-

-

(255)

-

-

(255)

- wykup aktywów i przeniesienie

z praw do użytkowania

-

-

-

(255)

-

-

(255)

Zmniejszenie z tytułu:

-

-

244

1 416

131

-

1 791

- likwidacji

-

-

242

-

131

-

373

- sprzedaży

-

2

1 416

-

-

1 418

Stan na dzień 31.12.2023

-

(3 601)

(5 146)

(86)

(2 082)

-

(10 915)

Stan na dzień 01.01.2024

-

(3 601)

(5 146)

(86)

(2 082)

-

(10 915)

Amortyzacja za okres

-

(1 940)

(2 222)

(12)

(1 186)

(5 360)

Zwiększenie z tytułu:

-

-

-

(318)

-

-

(318)

- wykup aktywów i przeniesienie

z praw do użytkowania

-

(318)

-

(318)

Zmniejszenie z tytułu:

-

484

(480)

335

-

-

339

- likwidacji

-

-

-

-

-

-

-

- sprzedaży

4

335

-

339

- przeniesienie wewnętrzne

-

484

(484)

-

-

-

-

Stan na dzień 31.12.2024

-

(5 057)

(7 848)

(81)

(3 268)

-

(16 254)

Wartość netto

Stan na dzień 01.01.2023

4 256

15 006

10 574

1 015

5 829

5 036

41 716

Stan na dzień 31.12.2023

4 256

16 704

14 481

52

7 814

7 021

50 328

Stan na dzień 01.01.2024

4 256

16 704

14 481

52

7 814

7 021

50 328

Stan na dzień 31.12.2024

4 256

15 201

17 816

34

8 838

21 703

67 847

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w:

Poniżej

przedstawiono

pozycje,

w których ujęto

amortyzację

rzeczowych

aktywów

trwałych

w tysiącach złotych

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Koszty sprzedaży

(5 022)

(3 530)

Koszty ogólnego zarządu

(338)

(556)

Razem

(5 360)

(4 087)

Rzeczowe aktywa trwałe według grup:

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Grunty

4 256

4 256

Budynki i budowle

15 201

16 704

Maszyny i urządzenia

17 816

14 481

Środki transportu

34

52

Pozostałe środki trwałe

8 838

7 814

Środki trwałe w budowie

21 703

7 021

Razem

67 847

50 328

Spółka w okresie 12 miesięcy 2024 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 20 911 tys. zł. głównie na:

modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, sprzętu komputerowego oraz

wyposażenia.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

29

Spółka w okresie 12 miesięcy 2023 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 8 660 tys. zł. głównie na:

modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, zakup sprzętu komputerowego

oraz wyposażenia.

6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW

Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej

analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy

stacji paliw oraz leasing środków transportowych.

W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka rozpoznała następujące prawa do użytkowania aktywów wg podziału na

bazowe składniki aktywów:

Wartość brutto

w tysiącach złotych

Budynki i

budowle

Środki

transportu

Maszyny i

urządzenia

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

102 290

3 617

433

106 340

Zwiększenia z tytułu:

49 506

2 954

-

52 460

- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie

wynagrodzenia leasingowego

49 506

2 954

52 460

Zmniejszenie z tytułu:

-

(1 283)

-

(1 283)

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

(576)

(576)

- sprzedaży

(707)

(707)

Stan na dzień 31.12.2023

151 796

5 288

433

157 517

Stan na dzień 01.01.2024

151 796

5 288

433

157 517

Zwiększenia z tytułu:

40 038

987

-

41 025

- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie

wynagrodzenia leasingowego

40 038

987

41 025

Zmniejszenie z tytułu:

(3 318)

(1 902)

-

(5 220)

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

(3 318)

(604)

(3 922)

- sprzedaży

(1 298)

(1 298)

Stan na dzień 31.12.2024

188 516

4 373

433

193 322

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty

wartości

w tysiącach złotych

Budynki i

budowle

Środki

transportu

Maszyny i

urządzenia

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

(14 216)

(843)

(7)

(15 066)

Amortyzacja

(10 130)

(875)

(43)

(11 048)

Zmniejszenie z tytułu:

-

502

-

502

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do

użytkowania

-

255

-

255

- sprzedaży

-

247

-

247

Stan na dzień 31.12.2023

(24 346)

(1 216)

(50)

(25 612)

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty

wartości

Stan na dzień 01.01.2024

(24 346)

(1 216)

(50)

(25 612)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

30

Amortyzacja za okres

(13 774)

(979)

(43)

(14 797)

Zmniejszenie z tytułu:

3 318

853

-

4 171

- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania

3 318

318

3 636

- sprzedaży/cesji

535

535

Stan na dzień 31.12.2024

(34 803)

(1 342)

(93)

(36 238)

Wartość netto

Stan na dzień 01.01.2023

88 074

2 774

426

91 274

Stan na dzień 31.12.2023

127 450

4 072

383

131 905

Stan na dzień 01.01.2024

127 450

4 072

383

131 905

Stan na dzień 31.12.2024

153 714

3 031

340

157 085

Koszty z tytułu leasingu

Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako:

(14 797)

(11 048)

koszty sprzedaży

(13 081)

(9 544)

koszty ogólnego zarządu

(1 716)

(1 504)

Koszty z tytułu odsetek (ujęte w: kosztach finansowych)

(10 069)

(6 355)

Razem

(24 866)

(17 403)

6.3

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartość brutto

w tysiącach złotych

Wartość

firmy

Nabyte prawa

Oprogramowanie i

inne

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

-

438

2 474

2 912

Zwiększenia z tytułu:

-

-

899

899

- reklasyfikacja z aktywów trwałych

-

-

711

711

Zmniejszenie z tytułu:

-

-

(34)

(34)

- likwidacji

-

-

(34)

(34)

Stan na dzień 31.12.2023

-

438

3 339

3 777

Stan na dzień 01.01.2024

-

438

3 339

3 777

Zwiększenia z tytułu:

-

11

1 876

1 887

- nabycia

-

11

154

166

- nabycia udziałów jednostek zależnych

-

-

-

- reklasyfikacja z aktywów trwałych

-

1 721

1 721

Zmniejszenia

-

-

-

-

Stan na dzień 31.12.2024

-

449

5 215

5 664

Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości

Stan na dzień 01.01.2023

-

(295)

(1 351)

(1 646)

Amortyzacja za rok

-

(46)

(402)

(448)

Zmniejszenie z tytułu:

-

34

34

Stan na dzień 31.12.2023

-

(341)

(1 719)

(2 060)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

31

Stan na dzień 01.01.2024

-

(341)

(1 719)

(2 060)

Amortyzacja za rok

-

(46)

(574)

(621)

Zmniejszenie z tytułu:

-

-

-

- likwidacji

Stan na dzień 31.12.2024

-

(387)

(2 293)

(2 681)

Wartość netto

w tysiącach złotych

Wartość

firmy

Nabyte prawa

Oprogramowanie i

inne

Razem

Stan na dzień 01.01.2023

-

143

1 123

1 266

Stan na dzień 31.12.2023

-

97

1 620

1 717

Stan na dzień 01.01.2024

-

97

1 620

1 717

Stan na dzień 31.12.2024

-

62

2 922

2 984

Amortyzacja wartości niematerialnych

Koszty amortyzacji zostały ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w następujących pozycjach:

w tysiącach złotych

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Koszty ogólnego zarządu

(616)

(442)

Koszty sprzedaży

(5)

(5)

Razem

(621)

(448)

6.4

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek

okresu

407 617

210 145

Nabycie, objęcie udziałów lub akcji

6 954

203 694

Odpisy aktualizujące - utworzenie

(7 000)

(6 222)

Odpisy aktualizujące - rozwiązanie

11 100

Zbycie udziałów lub

akcji

Stan na koniec okresu

418 671

407 617

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

32

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres podstawowej

działalności jednostki

Posiadane

udziały i

prawa

głosu

Data

uzyskania

kontroli

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

udziałów

UNIMOT SYSTEM Sp. z

o.o.

Polska

Sprzedaż i

dystrybucja paliw

gazowych w

systemie

sieciowym

100%

20.01.2014

26 811

(4 678)

22 133

UNIMOT PALIWA Sp. z

o.o.

Polska

Sprzedaż hurtowa

paliw i produktów

pochodnych

100%

16.11.2015

158 763

-

158 763

UNIMOT ENERGIA I

GAZ Sp. z o.o.

Polska

Obrót energią

elektryczną i

paliwami

gazowymi,

instalacje

fotowoltaiczne

100%

30.12.2015

18 040

18 040

TRADEA Sp. z o.o.

Polska

Handel energią

elektryczną

100%

23.05.2016

10 037

10 037

UNIMOT UKRAINE LLC

Ukraina

Dystrybucja paliw

ciekłych

100%

19.04.2018

6 704

(1 341)

5 363

UNIMOT ENERGY LLC

Ukraina

Dystrybucja energii

elektrycznej

100%

02.04.2019

MOT LLC

Ukraina

Budowa i

użytkowanie

obiektów

przemysłowych

100%

16.02.2024

UNIMOT ASIA LLC

Chiny

Dystrybucja

produktów

ropopochodnych

100%

04.09.2018

920

(920)

-

OPERATOR KLASTRA

ENERGII Sp. z o.o.

Polska

Planowanie,

wytwarzanie i

koordynacja

dystrybucji energii,

konsulting,

działania doradcze

80%

15.02.2021

600

600

UNIMOT TERMINALE

Sp. z o.o.

Polska

Magazynowanie i

dystrybucja paliw

100%

07.04.2023

140 957

140 957

UNIMOT CENTRUM

USŁUG WSPÓLNYCH

Sp. z o.o.*

Polska

Spółka celowa

nieprowadząca

działalności operacyjnej

100%

20.10.2021

61

61

UNIMOT B1 Sp. z

o.o.

Polska

Spółka celowa

nieprowadząca

działalności operacyjnej

100%

20.10.2021

61

61

UNIMOT SA (Unimot

LTD)

Szwajcaria

Dystrybucja paliw

ciekłych

100%

17.05.2022

446

446

ŻYWIEC OZE-1 Sp. z

o.o.

Polska

Wytwarzanie energii

elektrycznej

100%

13.02.2023

UNIMOT BITUMEN

Sp. z o.o.

Polska

Produkcja asfaltów

100%

07.04.2023

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

33

RCEKOENERGIA Sp. z

o.o.

Polska

Wytwarzanie, przesył,

dystrybucja oraz obrót

mediami

energetycznymi

100%

07.04.2023

OLAVION Sp. z o.o.

Polska

Transport kolejowy i

usługi spedycyjne

90%

07.03.2023

46 507

46 507

UNIMOT AVIATION

Sp. z o.o.

Polska

Obrót paliwem

lotniczym

75%

28.04.2023

604

604

Unimot Comodities

Sp. z o.o.

Polska

Działalność logistyczno-

handlowa w branży

surowców

energetycznych

(węgiel)

80%

04.07.2023

22 099

(7 000)

15 099

UNIMOT AVIATION

SERVICES Sp. z o.o.

Polska

Działalność usługowa

wspomagająca

transport lotniczy

75%

20.07.2023

-

-

-

432 610

(13 939)

418 671

Zwiększenie wartości udziałów wg ceny nabycia w 2024 r.

dotyczy udziałów w:

- Unimot Centrum Usług Wspólnych Sp. Z o.o.

15

tys. zł

- Unimot B1 Sp. Z o.o.

15

tys. zł

- Olavion Sp. Z o.o.

6 324

tys. zł

- Unimot Aviation Sp. Z o.o.

600

tys. zł

Zmiana stanu odpisu w trakcie roku dotyczy:

- utworzenia odpisu na udziały w spółce Unimot Commodities Sp. z o.o. w kwocie 7 000 tys. Zł

- rozwiązania odpisu na udziały w spółce Unimot System Sp. z o.o. w kwocie 11 100 tys. zł

6.5

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Inwestycje długoterminowe

a) w jednostkach zależnych

826

-

Pożyczki udzielone

826

-

b) w pozostałych jednostkach

285

285

Udziały

285

285

Pożyczki udzielone

-

-

Inwestycje długoterminowe razem

1 111

285

Inwestycje krótkoterminowe

a) w jednostkach zależnych

22 602

1 808

Pożyczki udzielone

22 602

1 808

b) w pozostałych jednostkach

3 495

1 788

Pożyczki udzielone

-

7

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu

gazem ziemnym

3 495

1 781

Inwestycje krótkoterminowe razem

26 097

3 596

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

34

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym stanowią

wymagany Depozyt Zabezpieczający pod realizowanie przez Spółkę za pośrednictwem Domu Maklerskiego

BOŚ S.A. transakcji na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A.

Zmiana stanu należności

z

tyt. pożyczek dla jednostek zależnych, wynikających

z

działalności

inwestycyjnej

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Bilans otwarcia

1 808

79 682

Udzielenie

63 419

147 903

Spłata

(41 800)

(224 004)

Odsetki otrzymane

(315)

(3 747)

Odsetki naliczone

347

2 010

Różnice kursowe niezrealizowane

(31)

(36)

Bilans zamknięcia

23 429

1 808

Największą pozycję udzielonych pożyczek stanowi ta przekazana dla Spółki Tradea - wartość 20 008 tys. zł.

Umowa o linię pożyczkową została zawarta dnia 23.05.2022 r. do łącznej maksymalnej wysokości 20.000 tys. złotych.

Data spłaty ciągnienia jest krótsza niż rok. Strony ustaliły oprocentowanie do dnia 31 grudnia 2024 r. WIBOR 3M +

3,0% marży w skali roku, a od dnia 01 stycznia 2025r. WIBOR 3M + 2,8% marży w skali roku.

6.6

AKTYWA

I REZERWY Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

Rozpoznanie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji:

w tysiącach złotych

Aktywa

Rezerwy

Wartość netto

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Rzeczowy majątek trwały

2 148

1 026

(1 460)

(1 341)

688

(315)

Wartości niematerialne

-

-

10

8

10

8

Odpisy na inwestycje w

jednostki zależne

3 878

3 428

-

-

3 878

3 428

Pozostałe aktywa finansowe

-

2 780

-

-

-

2 780

Wycena zapasu

obowiązkowego oraz

instrumentów pochodnych

4 069

1 579

(4 488)

-

(419)

1 579

Odpisy na należności handlowe

oraz pozostałe

2 294

1 854

(1 852)

(604)

442

1 250

Zobowiązania z tytułu

wynagrodzeń

2 011

26

-

-

2 011

26

Zobowiązania z tytułu

świadczeń pracowniczych

-

131

-

-

-

131

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

847

3 866

(167)

-

680

3 866

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

35

Odsetki naliczone

397

1 034

(1 750)

(537)

(1 353)

497

Straty podatkowe podlegające

odliczeniu uznane jako możliwe

do wykorzystania w przyszłych

okresach

10 207

-

10 207

-

Pozostał

7 035

(2 813)

4 222

Aktywa / rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

25 851

22 759

(9 707)

(5 287)

16 144

13 250

do wykorzystania po upływie 12

miesięcy

-

-

-

-

-

do wykorzystania w ciągu 12

miesięcy

25 851

22 759

(9 707)

(5 287)

-

-

Kompensata

(9 707)

(5 287)

9 707

5 287

-

-

Aktywa / rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego wykazane w

sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

16 144

17 472

-

-

-

-

Spółka wykazuje aktywo z tytułu straty podatkowej za rok 2023 podlegającej odliczeniu, została ona uznana jako

możliwa do wykorzystania w przyszłych 4 okresach podatkowych.

Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu

17 472

11 504

Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności kontynuowanej

(1 328)

5 968

Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu

16 144

17 472

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

25 851

22 759

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(9 707)

(5 287)

Zmiana różnic przejściowych w okresie

w tysiącach złotych

01.01.2024

Zmiana ujęta

w wyniku

finansowym

Zmiana ujęta

w kapitale

własnym

31.12.2024

Rzeczowe aktywa trwałe

(315)

1 003

-

688

Wartości niematerialne

8

2

-

10

Odpisy na inwestycję w jednostki zależne

3 428

450

-

3 878

Pozostałe aktywa finansowe

2 780

(2 780)

-

-

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów

pochodnych

1 579

(1 998)

-

(419)

Należności handlowe oraz pozostałe

1 250

(808)

-

442

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

26

1 985

-

2 011

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

131

(131)

-

-

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

36

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

3 866

(3 186)

-

680

Odsetki naliczone

497

(1 850)

-

(1 353)

Pozostałe

4 222

5 985

-

10 207

Razem

17 472

(1 328)

-

16 144

w tysiącach złotych

01.01.2023

Zmiana ujęta

w wyniku

finansowym

Zmiana ujęta

w kapitale

własnym

31.12.2023

Rzeczowe aktywa trwałe

(1 092)

777

-

(315)

Wartości niematerialne

(34)

42

-

8

Odpisy na inwestycję w jednostki zależne

2 775

653

-

3 428

Pozostałe aktywa finansowe

1 525

1 255

-

2 780

Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów

pochodnych

2 248

(669)

-

1 579

Należności handlowe oraz pozostałe

615

635

-

1 250

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

26

-

-

26

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

159

(28)

-

131

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

4 918

(1 052)

-

3 866

Odsetki naliczone

483

14

497

Pozostałe

(119)

4 341

-

4 222

Razem

11 504

5 968

-

17 472

6.7

ZAPASY

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Towary - zapas obowiązkowy

1 091

1 312

Towary - zapas operacyjny

29 902

26 797

Razem

30 993

28 109

Wycena zapasów według wartości godziwej - poziom 1

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych w cenie nabycia

30 380

20 456

Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych w wartości

godziwej

3 822

22 339

Wycena zapasów do wartości godziwej

(3 209)

(14 686)

Razem

30 993

28 109

W trakcie okresu sprawozdawczego nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Dokonano

rozwiązania odpisu aktualizującego na wartość magazynu fotowoltaiki w wartości 3 485 tyś zł.

6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego

6

6

Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitów

kupieckich

518

518

Należności z tytułu pozostałych kaucji

1 602

1 616

Razem

2 126

2 140

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

37

6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności handlowe od jednostek powiązanych

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Należności krótkoterminowe

a) od jednostek powiązanych

Należności handlowe brutto

66 751

62 297

Odpis

(374)

(2 161)

Należności handlowe netto

66 377

60 136

Pozostałe należności

-

505

Razem

66 377

60 641

Należności handlowe oraz pozostałe należności

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

b) od jednostek pozostałych

Należności handlowe brutto

37 867

79 381

Odpis

(5 529)

(5 430)

Należności handlowe

32 338

73 951

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem

należności z tytułu podatku dochodowego

3 083

5 715

Zaliczki na poczet dostaw i usług

4 377

6 390

Należności z tytułu należytego wykonania umowy

-

1 641

Należności z tytułu pozostałych kaucji

2 011

99

Pozostałe należności

912

295

Razem

42 722

88 091

Razem należności

109 098

148 732

Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości

księgowej.

Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych

Wartość netto

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Nieprzeterminowane

65 435

55 187

Przeterminowane

942

1 976

1-30 dni

607

1 768

31-60 dni

174

158

61-180 dni

106

50

181-365 dni

-

-

Powyżej 365 dni

55

-

Razem

66 377

57 163

Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych

Wartość netto

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Nieprzeterminowane

27 532

67 388

Przeterminowane

4 807

6 563

1-30 dni

3 357

1 062

31-60 dni

217

2 835

60-180 dni

479

1 861

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

38

181-365 dni

479

178

Powyżej 365 dni

275

627

Razem

32 338

73 951

Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później

niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.

Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po

upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również

należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności

uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez

ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych

ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego

salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia).

Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty

opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności

i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat.

Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki utraty

wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień:

•

Nieprzeterminowane

•

Przeterminowane

1

—

14

•

Przeterminowane

15

—

30

•

Przeterminowane

31

—

60

•

Przeterminowane

61

—

180

•

Przeterminowane powyżej 180 dni.

Analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano

należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez

rozpoznanej utraty wartości.

Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość

dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności.

Należności w podziale na koszyki:

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Należności brutto w koszyku 2

32 376

74 059

Odpis na należności w koszyku 2

(38)

(104)

Należności netto w koszyku 2

32 338

73 955

Należności brutto w koszyku 3

5 491

5 324

Odpis na należności w koszyku 3

(5 491)

(5 324)

Należności netto w koszyku 3

-

-

Struktura należności handlowych oraz odpisów

z

tytułu utraty wartości

w

podziale na

grupy ustalone na bazie podobieństw charakterystyki ryzyka kredytowego

31.12.2024

31.12.2023

w tysiącach złotych

Należności

handlowe

brutto

Odpis

aktualizujący

Należności

handlowe

brutto

Odpis

aktualizujący

Należności handlowe co do których nie

rozpoznano utraty wartości:

32 376

(38)

74 059

(104)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

39

należności handlowe ubezpieczone / zabezpieczone

21 171

(26)

65 998

(49)

należności handlowe nieobjęte ubezpieczeniem

11 205

(12)

8 061

(55)

Należności handlowe, co do których rozpoznano

utratę wartości:

5 491

(5 491)

5 324

(5 324)

należności handlowe od jednostek niepowiązanych

5 491

(5 491)

5 324

(5 324)

37 867

(5 529)

79 383

(5 428)

Należności netto ubezpieczone/zabezpieczone – 21 144 838 zł czyli 65,4% należności netto niepowiązanych

6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa z tytułu umów z klientami

8 071

9 374

Razem

8 071

9 374

Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa z tytułu umów z klientami

3 828

3 790

Razem

3 828

3 790

Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych

umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty

doprowadzenia do zawarcia umowy.

6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

11 485

28 740

Środki pieniężne na rachunkach VAT

1 409

566

Środki pieniężne w kasie

1 343

3 377

Środki pieniężne w drodze

1 750

2 372

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej

15 987

35 055

Kredyty bankowe *

(99 824)

(45 595)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(83 838)

(10 540)

Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty bankowe, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty

i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych

i

ich ekwiwalentów

dla celów sprawozdania

z przepływów

pieniężnych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. do Stopnia 1

klasyfikacji pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na wysoką ocenę jakości kredytowej, a potencjalny odpis jest

nieistotny,

stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2024

i

2023. Ujawnienia dotyczące oceny jakości

kredytowej według

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

40

zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono w Nocie 9.2.5.

Informacje dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane w Nocie 8.

6.12 KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał zakładowy:

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 8 197 818

złotych i składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty

każda.

Wszystkie

akcje

były

opłacone,

wyemitowane

zarejestrowane

na

dzień

kończący

okres

sprawozdawczy.

Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku składał się z

następujących serii akcji:

Kapitał zakładowy

31.12.2024

31.12.2023

Akcje zwykłe serii A

100 000

100 000

Akcje zwykłe serii B

250 000

250 000

Akcje zwykłe serii C

2 400 000

2 400 000

Akcje zwykłe serii D

103 797

103 797

Akcje zwykłe serii E

400 000

400 000

Akcje zwykłe serii F

400 000

400 000

Akcje zwykłe serii G

400 000

400 000

Akcje zwykłe serii H

400 000

400 000

Akcje zwykłe serii I

1 028 000

1 028 000

Akcje zwykłe serii J

2 200 000

2 200 000

Akcje zwykłe serii K

166 021

166 021

Akcje uprzywilejowane serii B

350 000

350 000

Razem Zarejestrowana liczba akcji

8 197 818

8 197 818

Nominalna wartość 1 akcji

1 PLN

1 PLN

Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350

000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda.

Struktura własności na dzień 31 grudnia 2024 roku

Akcjonariusz

Liczba

akcji

Udział w

kapitale %

Liczba

głosów

Udział w

głosach na

Walnym

Zgromadzeniu

Unimot Express Sp. z o.o. (1)

3 593 625

43,84%

3 593 625

42,04%

Zemadon Limited (1)

1 616 661

19,72%

1 966 661

23,01%

Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne

S.A (portfel) (2)

542 400

6,62%

542 400

6,35%

w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

428 719

5,22%

428 719

5,02%

Zbigniew Juroszek pośrednio

i bezpośrednio

556 845

6,79%

556 845

6,51%

w tym: Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna

393 345

4,80%

393 345

4,60%

Juroszek Hodling Sp. z o.o.

105 000

1,28%

105 000

1,23%

Zbigniew Juroszek

58 500

0,71%

58 500

0,68%

Pozostali

1 888 287

23,03%

1 888 287

22,09%

Razem

8 197 818

100%

8 547 818

100%

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

41

1.

Pośrednio kontrolującym Spółkę oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem

„Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5 grudnia 2016 roku pomiędzy

małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską, co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot

Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną.

2.

Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale-

Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz

Emerytalny, Nationale-

Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden

Dobrowolny Fundusz Emerytalny

Nasze Jutro 2030, Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden

Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-

Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro

2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz

Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny

Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055,

Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz

Emerytalny

Nasze Jutro 2060 i

Nationale-Nederlanden Dobrowolny

Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065.

Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku ani na dzień

zatwierdzenia

niniejszego

jednostkowego sprawozdania

finansowego,

jeśli chodzi o akcjonariuszy

pozostałych.

Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego na

dzień 31 grudnia 2024 r. byli: Unimot Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne

Towarzystwo Emerytalne S.A., a także Zbigniew Juroszek wraz Fundacją Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna i

Juroszek Holding Sp. z o.o. Stan na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie.

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. stanowił kapitał zapasowy.

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych

197 111

184 824

Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości

nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcji (agio)

127 226

127 226

Razem

324 337

312 050

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty.

Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki.

O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej

kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie

podlega ona podziałowi na inne cele.

W dniu 17 czerwca

2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku

za 2023 rok,

postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A. w wysokości 45 039 491,40 złotych przeznaczyć w części zysku w

kwocie 32 791 272 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy oraz 12 248 219,40 zł na kapitał zapasowy Spółki.

Udziały niekontrolujące

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Udziały niekontrolujące

(280)

(280)

Propozycja podziału zysku Spółki za rok 2024

Spółka w roku 2024 osiągnęła stratę netto w kwocie 34 487 tys. złotych. Zarząd Unimot S.A będzie rekomendował przeznaczenie

kapitału zapasowego na wypłatę dywidendy w wysokości 49 187 tys. złotych (6 złotych na 1 akcję).

Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie ostateczną

decyzję w tej kwestii

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

42

6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umów z klientami

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

4 449

3 546

Razem

4 449

3 546

Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki

do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota

wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w

szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością.

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

a) od jednostek powiązanych

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

146 574

117 935

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów

636

785

Pozostałe zobowiązania

1

1

147 211

118 721

b) od jednostek pozostałych

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

20 297

24 027

Zobowiązania z tytułu akcyzy

-

26 127

Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej

-

1 818

Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej

-

7 597

Zobowiązania z tytułu podatku vat

1 717

7 625

Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych

253

378

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

855

1 036

Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i

podatków

-

237

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

912

734

Rozliczenia międzyokresowe bierne

15 829

18 200

Pozostałe zobowiązania

1 878

806

41 741

88 585

Razem

188 952

207 306

6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE

Pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Długoterminowe aktywa finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

-

703

Razem

-

703

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

62

6 417

Razem

62

6 417

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

43

Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Długoterminowe zobowiązania finansowe

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dodat. opcji

173

173

Kontrakty futures i FX forward

-

Razem

173

173

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Kontrakty futures, swap i FX forward

2 640

470

Razem

2 640

470

Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych -

zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2024 r.

w tysiącach złotych

Suma

Poniżej 1 roku

Od 1-3 lat

Pomiędzy 3-5

lat

Kontrakty futures, swap i FX forward

2 640

2 640

-

-

Razem

2 640

2 640

-

-

Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych -

zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Suma

Poniżej 1 roku

Od 1-3 lat

Pomiędzy 3-5

lat

Kontrakty futures, swap i FX forward

470

470

-

-

Razem

470

470

-

-

Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł:

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2024 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

Kontrakty forward Gas Base - kupno

123 101

139 230

16 129

Kontrakty forward Gas Base - sprzedaż

(125 763)

(143 434)

(17 670)

Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż

(20 237)

(21 447)

(1 210)

Razem

(22 899)

(25 650)

(2 751)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2024 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

FORWARD WALUTOWY - kupno

FX forward EUR/USD

-

-

-

FORWARD WALUTOWY - sprzedaż

FX forward EUR/USD

-

-

-

Razem

-

-

-

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzien 31.12.2023 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

Futures Gas Base (kupno)

2 033

1 562

(470)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

44

Futures Gas Base (sprzedaż)

(11 087)

(3 966)

7 120

Futures ICE Gas Oil (kupno)

1 856

1 852

(4)

Razem

(7 198)

(552)

6 646

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2023 r.

KONTRAKT

wartość transakcji

(wg cen otwarcia)

wartość transakcji

(wg cen wyceny)

wycena

FORWARD WALUTOWY - kupno

FX Forward USD/PLN

1 856

1 852

(4)

FORWARD WALUTOWY - sprzedaż

-

FX Forward EUR/PLN

-

Razem

1 856

1 852

(4)

Zgodnie z MSSF 9 Spółka nie wyceniła kontraktów, które zostały zawarte na własne potrzeby, tj. są utrzymywane w

celu otrzymania lub dostarczenia składników niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostkę potrzebami

otrzymania dostawy, sprzedaży lub wykorzystania tych składników. Są to kontrakty z dostawą gazu ziemnego

pomiędzy Unimot S.A. a Unimot Energia i Gaz oraz Unimot System.

7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA

7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU

ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM

Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych.

Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w

nocie 7.2.2 oraz 7.2.4.

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w

rachunkach bieżących

w tysiącach złotych

31.03.2024

31.12.2023

Inne pożyczki

76 671

73 017

Zobowiązania z tytułu leasingu

165 018

136 687

Kredyty

99 824

45 595

Razem

341 514

255 299

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w

rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania długoterminowe

a) do jednostek powiązanych

Zobowiązanie z tytułu płatności warunkowej za pakiet większościowy

udziałów

9 268

9 619

b) do pozostałych jednostek

Zobowiązania z tytułu leasingu

152 621

126 228

Razem zobowiązania długoterminowe

161 889

135 847

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

45

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania

krótkoterminowe

a) do jednostek powiązanych

Inne pożyczki

76 671

73 017

Razem

76 671

73 017

b) do pozostałych jednostek

Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu

12 397

10 459

Razem

12 397

10 459

Razem zobowiązania krótkoterminowe

89 068

83 476

Kredyty bankowe - wykorzystane linie kredytowe

99 824

45 595

Razem kredyty bankowe i zobowiązania faktoringowe

99 824

45 595

Razem

350 781

264 918

Przedmiotem umów leasingowych były głównie umowy dotyczące dzierżawy nieruchomości biurowych i stacji paliw

oraz umowy leasingowe dotyczące środków transportu.

Wartość nominalna oraz wartość odsetek leasingowych przedstawiają się następująco:

w tysiącach złotych

Płatności

nominalne

Odsetki

efektywne

Zdyskontowane

zobowiązania z

tytułu leasingu

Płatności

nominalne

Odsetki

efektywne

Zdyskontowane

zobowiązania z

tytułu leasingu

31.12.2024

31.12.2023

Do roku

22 837

10 440

12 397

19 015

8 556

10 459

1 do 5 lat

83 881

33 654

50 226

64 362

28 094

36 268

Powyżej 5 lat

129 867

27 472

102 395

117 615

27 654

89 961

Razem

236 584

71 566

165 018

200 992

64 304

136 688

Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu

leasingu została przedstawiona w Nocie 7.2.6.

Na dzień bilansowy spółka miała zawartych 42 umów leasingowych (z czego 5 dotyczy fotowoltaiki) oraz

52 umów dzierżawy z czego 48 to stacje paliw oraz najem budynków i lokali.

7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa

firmy

finansujące

j

Część

długotermino

wa

Część

krótkotermino

wa

Wartość

bilansow

a na dzień

31.12.202

4

Waluta

kredytu/pożycz

ki

Rodzaj

zobowiązania

Data

udzieleni

a

Okres

obowiązywan

ia umowy do:

Bank

Ochrony

Środowiska

S.A.

-

43 715

43 715

PLN

Kredyt

odnawialny /

w rachunku

bieżącym

2021-06-

29

2025-06-19

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

46

Bank

Millenium

S.A.

-

28 308

28 308

PLN/EUR/USD

Kredyt

parasolowy w

rachunku

bieżącym

2019-11-

25

2025-03-20

mBank S.A.

-

4 801

4 801

PLN/EUR/USD

Kredyt

odnawialny /

w rachunku

bieżącym

2024-11-

07

2025-04-15

Raiffeisen

Bank

Internation

al AG

-

23 000

23 000

PLN

Umowa

kredytu z

niewykorzysta

ną bazą

pożyczkową

2024-12-

05

na czas

nieokreślony

Unimot

Paliwa Sp. z

o.o.

-

64 588

64 588

PLN

Linia

Pożyczkowa

2022-05-

24

na czas

nieokreślony

Olavion Sp.

z o.o.

-

12 083

12 083

PLN

Linia

Pożyczkowa

2015-03-

01

na czas

nieokreślony

Razem

-

176 495

176 495

Na 31.12.2024 aktywna pozostawała Umowa Kredytu Odnawialnego zawarta z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.,

termin spłaty został określony na 19.06.2025 r.

Na 31.12.2024 r. aktywna pozostawała Umowa o kredyt parasolowy w Banku Millennium S.A., z terminem spłaty

określonym na 20.03.2025 r.

Na 31.12.2024 aktywna pozostawała Umowa Kredytu Odnawialnego zawarta z mBank S.A., termin spłaty został

określony na 15.04.2025 r.

Unimot S.A. skorzystała z limitu w linii pożyczkowej zaciągając zobowiązanie o wartości 68 000 tys. PLN wobec

Unimot Paliwa. Wartość zobowiązania wobec Unimot Paliwa na dzień 31.12.2023 wynosi 73 017 tys. PLN.

Dostępne, niewykorzystane na dzień bilansowy limity kredytowe zostały przedstawione w nocie 8.2.4

ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW I POŻYCZEK WYMIENIONYCH W TABELI POWYŻEJ

Umowa o kredyt parasolowy w rachunku bieżącym w Banku Millennium:

•

oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 102,4 mln PLN,

•

hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o.

wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,

•

hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o,

wraz z cesją praw

•

z polisy ubezpieczeniowej,

•

oświadczenie Unimot Express sp. z.o.o. o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5

mln PLN oraz 3,45 mln PLN,

•

zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności,

•

hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln PLN na nieruchomościach należących: Unimot

S.A., położonej

•

w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B

•

poręczenia wzajemne Unimot S.A. i Tradea sp. z o.o.

•

poręczenia wzajemne Unimot S.A. i UEIG sp. z o.o.

•

zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach PLN, EUR, USD — Unimot Paliwa;

•

zastaw rejestrowy na wierzytelności z tytułu umów rachunku — Unimot SA.

Umowa o Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A.:

•

pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do

obsługi podatku VAT w ramach mechanizmu podzielonej płatności,

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

47

•

zastaw finansowy z klauzulą kompensacyjną na prawach do środków pieniężnych zdeponowanych na

rachunkach Klienta BOŚ S.A. z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w

ramach mechanizmu podzielonej płatności,

•

weksel własny in blanco wraz z deklaracją,

•

gwarancja PLG FGP BGK do wysokości 80% kwoty kredytu tj. 35,2 mln PLN,

•

oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

•

przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

48

7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Zmianę stanu zadłużenia w badanym okresie przedstawia poniższa tabela:

Pozycja

Stan na

01.01.2024

Zaciągnięcia

Spłaty

zobowiązania

Odsetki

naliczone

Odsetki

zapłacone

Zrealizowane

różnice

kursowe

Niezrealizowane

różnice kursowe

Stan na

31.12.2024

Kredyty w rachunku bieżącym

45 594

54 215

3 707

(3 707)

6

9

99 824

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

68 000

43 000

(35 000)

-

-

-

-

76 000

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

powiązanych

5 017

-

-

5 421

(9 767)

-

-

671

Zobowiązania z tytułu leasingu

136 688

41 019

(12 689)

10 069

(10 069)

-

-

165 018

Razem

255 299

138 234

(47 689)

19 197

(23 543)

6

9

341 513

Pozycja

Stan na

01.01.2023

Zaciągnięcia

Spłaty

zobowiązania

Odsetki

naliczone

Odsetki

zapłacone

Zrealizowane różnice kursowe

Stan na

31.12.2023

Kredyty w rachunku bieżącym

52 695

46 620

(52 695)

6 196

(6 196)

(1 026)

45 594

Pożyczki krótkoterminowe od jednostek

powiązanych

-

234 500

(166 500)

-

-

-

68 000

Odsetki naliczone od pożyczek

krótkoterminowych od jednostek

powiązanych

1 274

-

-

5 754

(2 034)

23

5 017

Zobowiązania z tytułu leasingu

94 272

52 460

(10 044)

6 355

(6 355)

-

136 688

Razem

148 241

333 580

(229 239)

18 305

(14 585)

(1 003)

255 299

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

49

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I

RYZYKA FINANSOWEGO

8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE

8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Aktywa finansowe

Na dzień 31.12.2024

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez

wynik finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Aktywa według sprawozdania z sytuacji

finansowej

a) Aktywa trwałe

2 126

-

2 126

Należności długoterminowe

2 126

-

2 126

b) Aktywa obrotowe

42 084

62

42 146

Pozostałe aktywa finansowe

26 097

-

26 097

Pochodne instrumenty

finansowe

62

62

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

15 987

-

15 987

Razem

44 210

62

44 272

Na dzień 31.12.2023

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez

wynik finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Aktywa według sprawozdania z sytuacji

finansowej

a) Aktywa trwałe

2 140

703

2 843

Pochodne instrumenty

finansowe

-

703

703

Należności długoterminowe

2 140

-

2 140

b) Aktywa obrotowe

169 765

6 417

176 182

Należności (poza zaliczkami i należnościami z

tyt. podatków)

131 114

-

131 114

Pozostałe aktywa finansowe

3 596

-

3 596

Pochodne instrumenty

finansowe

-

6 417

6 417

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

35 055

-

35 055

Razem

171 905

7 120

179 025

Zobowiązania finansowe

Na dzień 31.12.2024

Zobowiązania

finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej

b) Zobowiązania krótkoterminowe

361 710

2 640

364 350

Kredyty bankowe

99 824

-

99 824

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

50

Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów

dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)

76 671

-

76 671

Pochodne instrumenty finansowe

-

2 640

2 640

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z

wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)

185 215

-

185 215

Razem

361 710

2 813

364 523

Na dzień 31.12.2023

Zobowiązania

finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik finansowy

Razem

w tysiącach złotych

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej

b) Zobowiązania krótkoterminowe

280 366

470

280 836

Kredyty bankowe

45 595

-

45 595

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych

instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu

leasingu)

73 017

-

73 017

Pochodne instrumenty finansowe

-

470

470

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z

wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)

161 754

-

161 754

Razem

280 366

470

280 836

8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

Poniżej

przedstawiono

szczegóły

dotyczące

wartości

godziwych

instrumentów

finansowych,

które

są

wyceniane

wg

zamortyzowanego kosztu,

dla

których

jest

możliwe

ich

oszacowanie

wartości

godziwej:

•

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe

kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych

instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych

instrumentów.

•

Należności

handlowe

oraz

pozostałe

należności,

zobowiązania

z

tytułu

dostaw

i

usług

oraz

pozostałe

zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z

uwagi na ich

krótkoterminowy charakter.

•

Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, z

wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej

wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny

charakter ich oprocentowania.

•

Zobowiązania

wobec

jednostek

powiązanych

z tytułu instrumentów

o stałej stopie oprocentowania: wartość

księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż

stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych

instrumentów

o podobnym

ryzyku.

Hierarchia wartości godziwej

Instrumenty finansowe wyceniane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według

wartości

godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została

ustalona

następująco:

• Poziom

1:

Ceny

notowane

(nieskorygowane)

z

aktywnych

rynków

dla

identycznych

aktywów

bądź

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

51

zobowiązań.

•

Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub

zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio

(tzn. na

podstawie wyliczeń opartych na cenach).

•

Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na

możliwych do

zaobserwowania danych rynkowych

(tzn. dane niemożliwe

do zaobserwowania).

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała aktywa i zobowiązania

finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty

finansowe w postaci

terminowych

transakcji

wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje Commodities Futures).

Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę wycenione

są według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość godziwa jest oparta

o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących

notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy

pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu.

8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW

FINANSOWYCH

Za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

za rok zakończony 31.12.2024

Aktywa /

zobowiązania

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa /

zobowiązania

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Poza

zakresem

MSSF 9

(leasing)

Razem

w tysiącach złotych

Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w:

(1 297)

-

(10 069)

(11 366)

przychodach finansowych

350

-

-

350

kosztach finansowych

(8 231)

-

(10 069)

(18 300)

pozostałych przychodach operacyjnych

8 679

-

-

8 679

pozostałych kosztach operacyjnych

(2 095)

-

-

(2 095)

Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w:

42

-

-

42

kosztach sprzedanych usług, towarów i

materiałów

42

-

-

42

Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji

instrumentów pochodnych ujęte w:

-

(9 259)

-

(9 259)

przychodach ze sprzedaży

-

564

-

564

kosztach sprzedanych usług, towarów i

materiałów

-

(9 823)

-

(9 823)

Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących

należności handlowe ujęte w:

2 130

-

-

2 130

Kosztach sprzedaży

2 130

-

-

2 130

Razem

875

(9 259)

(10 069)

(18 453)

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

52

Za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

za rok zakończony 31.12.2023

Aktywa /

zobowiązania

wyceniane wg

zamortyzowaneg

o kosztu

Aktywa /

zobowiązania

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Poza

zakresem

MSSF 9

(leasing)

Razem

w tysiącach złotych

Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w:

(71)

-

(6 355)

(6 426)

przychodach finansowych

2 607

2 607

kosztach finansowych

(12 666)

(6 355)

(19 021)

pozostałych przychodach operacyjnych

10 791

10 791

pozostałych kosztach operacyjnych

(803)

(803)

Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w:

(2 751)

(2 751)

kosztach finansowych netto

-

-

kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów

(2 751)

(2 751)

Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji

instrumentów pochodnych ujęte w:

-

13 312

-

13 312

przychodach ze sprzedaży

-

1 357

-

1 357

kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów

-

11 955

-

11 955

Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących

należności handlowe ujęte w:

3 435

-

-

3 435

Kosztach sprzedaży

3 435

-

-

3 435

Razem

613

13 312

(6 355)

7 570

8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO

Główne ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:

•

ryzyka rynkowe, w tym:

- ryzyko

zmian

kursów

walut,

- ryzyko

zmian

stóp

procentowych,

- ryzyko

zmian

cen,

•

ryzyko kredytowe oraz

•

ryzyko

utraty

płynności.

Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura

organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach

obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka

finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową.

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Spóła. Nie

nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko.

Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki

Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych.

Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania

ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji

założeń budżetowych,

zmniejszenie

prawdopodobieństwa utraty płynności

finansowej.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

53

Wszystkie

cele

zarządzania

ryzykiem

rynkowym

należy

rozpatrywać

łącznie,

a

ich

realizacja

jest

zależna

przede

wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych.

Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym

są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty

pochodne

(kontrakty forward, futures). Spółka stosuje również hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do

zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku

towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez

istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka od 2017 roku nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń,

zawierane

przez Spółkę transakcje pochodne nie są więc formalnie

desygnowane

jako instrumenty

zabezpieczające.

8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT

W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje

ekspozycji:

•

ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem

ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi,

których wartość w

walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem

waluty

funkcjonalnej.

Kluczowym

źródłem

ekspozycji

transakcyjnej

na ryzyko

walutowe

są

wpływy

z tytułu sprzedaży towarów.

•

ekspozycja

bilansowa

dotycząca

zmienności

wartości

wybranych

pozycji

sprawozdania

z sytuacji

finansowej w walucie

funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w

walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu

na bazie bieżącego kursu

waluty obcej względem waluty funkcjonalnej

w związku z rozliczeniem

lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa

dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań

denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z

tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych.

W Spółce obowiązuje procedura

zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i sprzedawanych

w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i

pasywów w pełnej wysokości

podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne powalają

minimalizować

ryzyko wahań

kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji denominowanych w walutach obcych.

Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe

Na dzień 31.12.2024

w EUR

w USD

pozostałe

waluty

Razem

w tysiącach złotych

Należności handlowe oraz pozostałe należności

1 621

422

691

2 734

Środki pieniężne

1 268

701

-

1 969

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów

dłużnych

(560)

(332)

(892)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

(1

802)

(410)

(153)

(2

365)

Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych

527

381

538

1 446

Na dzień 31.12.2023

w EUR

w USD

pozostałe

waluty

Razem

w tysiącach złotych

Należności handlowe oraz pozostałe należności

1 103

165

12

1 280

Środki pieniężne

3 114

4 371

94

7 579

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów

dłużnych

-

(323)

-

(323)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

(1 182)

(375)

-

(1 557)

Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych

3 035

3 838

106

6 979

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

54

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2024 roku pozostawała na porównywalnym poziomie jak na

dzień 31 grudnia 2023 roku. Zwiększona ekspozycja zobowiązań z tytułu dostaw i usług w walucie jest zrównoważona

zmniejszoną ekspozycją pochodnych instrumentów finansowych oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i

innych instrumentów dłużnych.

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych

w

walutach obcych na

zmianę kursów wymiany walut.

Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na dzień 31 grudnia 2024 roku o 10% przedstawiono poniżej.

Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy

procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2023 rok została przeprowadzona w ten sam sposób.

Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych:

Zmiana kursu walutowego EUR/PLN

- wpływ na wynik finansowy roku

brutto

Zmiana kursu walutowego USD/PLN

- wpływ na wynik finansowy roku brutto

w tysiącach złotych

Wzrost kursu

o 10 %

Spadek kursu

o 10%

Wzrost

kursu

o 10%

Spadek

kursu

o 10%

31.12.2024

53

(53)

38

(38)

31.12.2023

304

(304)

384

(384)

Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapasy

paliw, stosowane w Spółce: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i

sprzedaż — kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny — transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych

8.2.3 RYZYKO CENOWE

Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen paliw, gazu ziemnego, energii elektrycznej oraz zmiany kursów walut, co w

konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki.

Zmiana cen produktów ropopochodnych, gazu oraz energii elektrycznej na rynkach światowych spowodowana ruchami

cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w

związku z czym

sprzedaż wyżej wymienionych

towarów

może generować

stratę lub nadmiarowy

zysk.

A

-

Ryzyko

zmian

cen

towarów

produktów

ropopochodnych.

Spółka zabezpiecza za pomocą:

transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures

-

hedgingu

naturalnego

m.in.

stosując

tożsame

formuły

cenowe

przy

transakcjach

zakupu

oraz

sprzedaży,

czyli

netując

transakcje

przeciwnie

skorelowane.

Stosowana w Spółce procedura zabezpieczająca ceny paliw zakłada zawieranie transakcji o nominale

odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają

formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu

terminu obowiązywania

transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie.

B – Ryzyko zmian cen gazu ziemnego

Spółka zabezpiecza pozycje związane z handlem gazem między innymi poprzez wynajęte magazyny jak i zawierając

odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

55

Spółka podejmuje

działania mające w celu ograniczenia

ryzyka niedopasowania produktów

giełdowych

w stosunku

do pozycji

zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice

pomiędzy profilami

pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi

w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie

Energii.

C - Ryzyko

zmian

cen

towarów

-

związane

z ryzykiem

zmian

kursów

walut.

Z uwagi na fakt, że Spółka realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz

równocześnie ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach

obcych

(a

zwłaszcza

w dolarach

USD),

nie można

pominąć

ryzyka

zmiany

kursów

walut

jako elementu

powiązanego

z ryzykiem ceny.

W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Spółka stosuje przede wszystkim:

•

Krótkoterminowe

lub

długoterminowe

kontrakty

FX

Forward

oraz

FX

swap;

•

hedging

naturalny.

Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe

Dane dotyczące zapasów (w tys. zł):

Na dzień 31.12.2024

wartość

zapasów wg

kosztu

nabycia

wartość

zapasów wg

wartości

godziwej

wycena

zapasów

do

wartości

godziwej

Aktywa niefinansowe

Zapasy wyceniane wg wartości godziwej

7 031

3 822

(3 209)

Zapasy wyceniane w cenie nabycia

30 380

30 380

-

Razem

37 411

34 202

(3 209)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):

Na dzień 31.12.2024

wartość

transakcji

(wg cen

otwarcia)

wartość

transakcji (wg

cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

Kontrakty forward Gas Base - kupno

123 101

139 230

16 129

Futures Gas Base (sprzedaż)

(125 763)

(143 434)

(17 670)

Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż

(20 237)

(21 447)

(1 210)

Razem

(22 899)

(25 650)

(2 751)

Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. zł):

Na dzień 31.12.2023

wartość

zapasów

wg kosztów

nabycia

wartość

zapasów wg

wartości

godziwej

wycena

zapasów

do

wartości

godziwej

Aktywa niefinansowe

Koszt nabycia zapasów wycenionych w wartości godziwej

37 025

22 339

(14 686)

Koszt nabycia zapasów wycenionych w cenie nabycia

20 456

20 456

-

Razem

57 481

42 795

(14 686)

Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

56

Na dzień 31.12.2023

wartość

transakcji

(wg cen

otwarcia)

wartość

transakcji (wg

cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

Futures Gas Base (kupno)

2 033

1 562

(471)

Futures Gas Base (sprzedaż)

(11 087)

(3 966)

7 121

Futures ICE Gas Oil (kupno/sprzedaż)

1 856

1 852

(4)

(7 198)

(552)

6 646

Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów

Analiza uwzględnia pozycje towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi.

Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów

oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2024 roku

spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została

przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie.

Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2024

Wzrost cen o 10%

Na dzień 31.12.2024

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji (wg

cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

kontrakty terminowe + zapas

14 512

9 407

(5 105)

Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o

855

Spadek cen o 10%

Na dzień 31.12.2024

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji (wg

cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

kontrakty terminowe + zapas

14 512

7 696

(6 815)

Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o

(855)

Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2023

Wzrost cen o 10%

Na dzień 31.12.2023

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji (wg

cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

kontrakty terminowe + zapas

50 283

46 467

(3 816)

Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o

(3 812)

Spadek cen o 10%

Na dzień 31.12.2023

wartość pozycji

(wg cen otwarcia)

wartość pozycji (wg

cen wyceny)

wycena

Aktywa finansowe

kontrakty terminowe + zapas

50 283

38 019

(12 264)

Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o

(4 224)

Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z:

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

57

•

konieczności

dostosowania

okresu zawierania

transakcji

zabezpieczających zgodnie z

wymogami

kontraktów

handlowych

•

braku

pełnej

możliwości

dobrania

optymalnych

instrumentów

zabezpieczających

•

zastosowania

hedingu

naturalnego.

8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2024 roku Spółka

narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł

finansowania

z

oprocentowaniem zmiennym.

Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych

każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających

oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę.

Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Instrumenty o stałej stopie procentowej

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

872

-

Pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i

limitu kupieckiego

273

118

Lokaty terminowe powyżej 3 miesięcy

-

1 781

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów

-

(76 149)

Razem

1 145

(74 250)

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Instrumenty o zmiennej stopie procentowej

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

22 557

1 815

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe z tytułu pożyczek oraz leasingów

(89 083)

(210 028)

Kredyty w rachunku bieżącym

(99 824)

(45 595)

Razem

(166 350)

(253 808)

Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem

negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych. Pożyczki

udzielone

oprocentowane stałym procentem dotyczą umów wcześniej zawartych z podmiotami powiązanymi i są systematycznie

monitorowane.

Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne

Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy

pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest w większy sposób

narażona na ryzyko stóp procentowych od strony zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki

udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów

pieniężnych.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

58

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę

rynkowych stóp procentowych

(Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy

o wartość

zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w

szczególności

kursy wymiany

walut, pozostają

niezmienne.

Analiza

dla 2023 r. została

przeprowadzona

w analogiczny sposób.

Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki:

w tysiącach złotych

Wynik

finansowy

Wzrost o 1,5 p.p.

Spadek o 1,5 p.p.

31.12.2024

(2 495)

2 495

31.12.2023

(3 807)

3 807

Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR

W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty, oparte

o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na

nowe stopy procentowe. W ocenie Spółki reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek IBOR i zastąpienie

ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję ekonomiczną Spółki.

Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których stroną jest Spółka, nie

podległy zmianie ze względu

na reformę IBOR. W ocenie Spółki planowana

reforma IBOR nie będzie miała istotnego wpływu na strategię zarządzania

ryzykiem

obowiązującą

w Spółce.

Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31.12.2024 r.:

Nazwa firmy finansującej

kwota

zobowiązania

w tysiącach

złotych

waluta

zobowiązania

stawka referencyjna

mBank S.A.

4 801

PLN

1M WIBOR + marża

BOŚ Bank S.A.

43 715

PLN

3M WIBOR + marża

Bank Millennium S.A.

27 758

PLN

1M WIBOR + marża

Bank Millennium S.A.

550

EUR

1M EURIBOR + marża

Raiffeisen Bank International AG

23 000

PLN

kwota bazowa ustalona arbitralnie przez

Bank + marża

Razem

99 824

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację

finansową ani na wyniki Spółki.

8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE

Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z

zobowiązań

przez

dłużników

Spółki.

Ryzyko

kredytowe

związane

jest

głównie

z następującymi

obszarami:

•

z

wiarygodnością

kredytową

klientów,

z

którymi

zawiera

się

transakcje

fizycznej

sprzedaży

towarów,

•

z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi

zawiera się lub które

pośredniczą

w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w

których lokowane są wolne środki

pieniężne,

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

59

•

z

kondycją

finansową

pożyczkobiorców.

Ryzyko

kredytowe

dotyczy

w

szczególności

następujących

pozycji

bilansowych:

•

należności

z

tytułu

dostaw

i

usług,

•

instrumenty

pochodne,

• środki

pieniężne

i

lokaty

bankowe

i ich

ekwiwalenty

•

udzielone

pożyczki,

•

udzielone

gwarancje

i

poręczenia.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Pożyczki udzielone

22 602

1 815

Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem

ziemnym

3 495

1 781

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

62

7 120

Należności z tytułu dostaw i usług

98 715

134 479

Należności długoterminowe (kaucje,

depozyty)

2 126

2 140

Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe

należności z tytułu kaucji

2 011

1 740

Pozostałe należności

912

801

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie)

14 644

31 678

Razem

144 567

213 892

Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.

Zauważalny wzrost na pozycjach: należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia,

należności

handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) oraz

środków pieniężnych o

ograniczonym dostępie jest związany ze wzrostem obrotów Spółki oraz ze wzrostem skali działalności r/r.

Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Należności handlowe - szacowanie

utraty wartości aktywów

Spółka monitoruje ryzyko kredytowe

wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem

kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko

kredytowe związane

z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie

systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą.

Procedura zakłada weryfikację zdolności

kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci

bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z

oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu

monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany zespół funkcjonujący w strukturach Spółki.

’Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą:

współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń,

stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii

prawnych. Wśród

zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art.

777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady

środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. 'W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających

działalność Spółki znajdują się: Atradius Crć'dito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros SpÓka Akcyjna Oddział w Polsce,

Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń

Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna

Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w

traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach.

Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania składnika

aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Spółka ustali, że pożyczkobiorca lub

kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować przepływy

pieniężne

wystarczające

do

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

60

spłaty kwot podlegających

odpisowi.

Spisanie

pożyczki

lub należności

jest równoznaczne

z zaprzestaniem ujmowania danego

składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania

należności, Spółka może kontynuować

stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane

wynikające z działań egzekucyjnych Spółki

ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu

oczekiwanej straty kredytowej.

Środki pieniężne

-

szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym.

Analiza

ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2024 roku dla kwoty 11 863 tys. złotych, co

stanowi niemal 100% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki), wykazała, że są to w przeważającej części banki lub

brokerzy posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco

monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych

instytucjach finansowych.

Poziom koncentracji Środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z uwzględnieniem oceny

kredytowej

instytucji finansowych

w tysiącach

złotych

31.12.2024

Rating Moody's

Rating Fitch

Rating S&P

31.12.2024

31.12.2023

Broker1

6 815

-

BB-

57,4%

34%

Broker2

2 562

-

BBB-

-

21,6%

28%

Bank2

340

Baa1

BBB-

BBB

2,9%

17%

Bank5

987

Baa3

BBB+

-

8,3%

14%

Bank3

580

Ba2

BB-

-

4,9%

2%

Bank1

465

Aa3

AA-

-

3,9%

2%

Bank6

86

A2

-

-

0,7%

1%

Bank7

1

A2

AAA

-

0,0%

1%

Bank4

-

-

-

-

0,0%

1%

Pozostałe

27

-

-

-

0,2%

0%

Razem

11 863

100%

100%

Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na

współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników

finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie.

Wysokość

szacowanej

utraty

wartości środków

pieniężnych

jest nieistotna

z punktu

widzenia

wyników

osiągniętych

przez

Spółkę na dzień 31 grudnia 2024 roku.

Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów

Spółka

zawiera

transakcje

w

instrumentach

pochodnych

w

podmiotach

działających

w

sektorze

finansowym.

Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie

zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi

rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim

kapitałem własnym oraz

wiodącą i stabilną pozycją rynkową

w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco

monitorowane poprzez analizę

ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych.

W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń

netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem.

Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów oraz pasywów) z uwzględnieniem

oceny kredytowej instytucji finansowych

Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:

w tysiącach złotych

31.12.2024

Rating

Moody's

Rating

Fitch

Rating

S&P

31.12.2024

31.12.2023

Pozostałe

62

-

BB-

-

100%

100%

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

61

Razem

62

100%

100%

Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (zobowiązań) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:

w tysiącach złotych

31.12.2024

Rating

Moody's

Rating

Fitch

Rating

S&P

31.12.2024

31.12.2023

Broker2

1 272

-

BBB-

BBB-

45%

98%

Pozostałe

1 541

-

-

-

55%

2%

Razem

2 813

100%

100%

Współpraca z brokerem o renomowanej pozycji na rynku finansowym oraz z bankami dysponującymi wysokim

kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z

wyceny transakcji

w instrumentach

pochodnych.

Poziom koncentracji środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje

instrumentami pochodnymi

w tysiącach złotych

31.12.2024

Rating

Moody's

Rating

Rating

31.12.2024

31.12.2023

Fitch

S&P

Broker1

2 234

-

BB-

-

64%

0%

Broker2

1 211

BBB-

BBB-

35%

100%

Broker5

50

Baa1

BBB-

BBB

1%

0%

Razem

3 494

100%

100%

Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym

dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe.

8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI

Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w

momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania

działalności.

W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:

•

zapewnienie

stabilnego

i

zdywersyfikowanego

finansowania

od

instytucji

zewnętrznych,

•

bieżące

monitorowanie

wskaźników

zadłużenia

i kowenantów

bankowych

•

przeznaczanie

nadwyżek

finansowych

na

spłatę

zadłużenia

odsetkowego

bądź

efektywne

lokowanie

ich

w

bezpieczne instrumenty,

•

limity kredytowe dla partnerów handlowych

•

ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych

w przypadku przeterminowań,

•

efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego.

Analiza wymagalności

zobowiązań finansowych

wraz z płatnościami odsetek od jednostek

powiązanych

Na dzień 31.12.2024

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

Do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-cy do

1 roku

od 1 roku do 5

lat

od 1 roku do

5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

62

Inne zobowiązania

oprocentowane

76 671

76 671

671

-

76 000

-

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań

publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

146 575

146 575

146 575

-

-

-

-

Razem

223 246

223 246

147 246

-

76 000

-

-

Na dzień 31.12.2023

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

Do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-cy do

1 roku

od 1 roku do 5

lat

od 1 roku do

5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania

oprocentowane

73 017

73 017

73 017

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań

publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

118 721

118 721

118 721

-

-

-

-

Razem

191 738

191 738

191 738

-

-

-

-

Analiza wymagalności

zobowiązań finansowych

wraz z płatnościami odsetek od jednostek

pozostałych

Na dzień 31.12.2024

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-

cy do 1

roku

od 1

roku do

5 lat

powyżej

5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

165 018

236 584

1 975

3 776

17 086

83 881

129 866

Kredyt w rachunku bieżącym

99 824

99 824

99 824

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

2 640

2 640

2 640

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

38 004

38 004

38 004

-

-

-

-

Razem

305 487

377 052

142 443

3 776

17 086

83 881

129 866

Na dzień 31.12.2023

Wartość

bilansowa

Zakontraktowana

wartość

przepływów

Do 1 m-ca

od 1 m-ca

do 3 m-cy

od 3 m-

cy do 1

roku

od 1

roku do

5 lat

powyżej

5 lat

w tysiącach złotych

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

136 687

130 377

1 022

2 030

9 167

39 846

78 312

Kredyt w rachunku bieżącym

45 595

45 595

45 595

-

-

-

-

Pochodne instrumenty finansowe

470

470

(12 798)

4 669

8 599

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe (z wyjątkiem

zobowiązań publicznoprawnych i

wynagrodzeń)

43 033

43 033

43 033

-

-

-

-

Razem

225 785

219 475

76 852

6 699

17 766

39 846

78 312

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

63

Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych:

na dzień 31.12.2024

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

USD

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe

złożone jako zabezpieczenie akcyzowe

63 100

-

-

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe

złożone jako zabezpieczenie koncesyjne

40 000

-

-

poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania

umów i limitów kupieckich

149 935

30 000

11 000

poręczenia kredytowe

225 791

32 202

45 102

Razem

478 826

62 202

56 102

Analiza wymagalności zobowiązań

warunkowych:

za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2023

w tysiącach PLN/EUR

do 1 roku

PLN

EUR

USD

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

koncesyjne

205 000

-

-

poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

koncesyjne

40 000

-

-

poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich

124 356

24 000

6 000

poręczenia kredytowe

-

-

43 000

Razem

369 356

24 000

49 000

Zestawienie dostępnych limitów

kredytowych i limitów pożyczek

w tysiącach złotych

Niewykorzystany limit

kredytowy na dzień 31.12.2024

Unimot Paliwa Sp. z o.o.

236 000

Raiffeisen Bank International AG

62 000

U.C. Energy LTD

32 810

Olavion Sp. z o.o.

28 000

Tradea Sp. z o.o.

20 000

Olavion Sp. z o.o.

8 546

mBank S.A.

5 199

Bank Millenium S.A.

1 691

BOŚ Bank S.A

285

Razem

394 531

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

64

8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI

W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka

zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału

dla akcjonariuszy.

Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/kapitał własny).

•

Poziom

tego

wskaźnika

na

31

grudnia

2024

roku

wyniósł

-11,6%

(odpowiednio

na

31

grudnia

2023

roku:

12,3%).

Ponadto

w procesie

zarządzania

płynnością

i

kapitałem

Spółka

zwraca

także uwagę

na

wskaźniki:

•

wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny/suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2024 roku

wynosi 34,6 % (odpowiednio na 31 grudnia 2023 roku: 43,2%).

•

wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31

grudnia 2024 roku wynosi 0,5 (odpowiednio na 31 grudnia 2023 roku: 0,7).

W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i

utrzymanie finansowania zewnętrznego, Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na

poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1.1.

9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I

RYZYKA FINANSOWEGO

9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu

wykazanymi

w sprawozdaniu

z przepływów

pieniężnych

przedstawia

poniższa

tabela:

w tysiącach złotych

01.01.2024

-

31.12.2024

01.01.2023

-

31.12.2023

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych

wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

39 634

(36 992)

Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych

(314)

-

Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych

(1 293)

4 794

Zmiana stanu należności z tytułu należności pozostałych

(64)

-

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

37 963

(32 198)

Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji

finansowej

(2 885)

(7 367)

Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(2 885)

(7 367)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych

wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej

(4 781)

90 989

Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa

-

(2 372)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

(4 781)

88 617

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

65

9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Stan na 31.12.2024

Stan na 31.12.2023

w tysiącach PLN/EUR/USD

PLN

EUR

USD

PLN

EUR

USD

Zobowiązania warunkowe własne

-

-

-

-

-

-

Zobowiązania warunkowe dotyczące

jednostek powiązanych wystawione przez

Jednostkę Dominującą

483 826

62 202

56 102

369 356

24 000

49 000

poręczenia wystawione za gwarancje

ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

akcyzowe

63 100

-

-

205 000

-

-

poręczenia wystawione za gwarancje

ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie

koncesyjne

40 000

-

-

40 000

-

-

poręczenie za gwarancje dotyczące należytego

wykonania umów i limitów kupieckich

154 935

30 000

11 000

124 356

24 000

6 000

poręczenia kredytowe

225 791

32 202

45 102

-

-

43 000

Podsumowanie

483 826

62 202

56 102

369 356

24 000

49 000

Z tytułu udzielonych poręczeń podmioty ich udzielające pobierają wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi

zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy

31 grudnia 2024 roku Spółka nie zidentyfikowała wzrostu

ryzyka

kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty

kredytowej jest nieistotna.

Zobowiązania warunkowe złożone przez Spółkę dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z

zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów

powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze

paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp.

9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Saldo rozrachunków na 31.12.2024 r.

w tysiącach złotych

Należności

Zobowiązania

Otrzymane

pożyczki

Udzielone

pożyczki

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

4

152

-

-

Jednostki powiązane konsolidowane

66 372

145 974

76 671

23 257

Pozostałe jednostki powiązane

2

449

-

172

Razem

66 378

146 575

76 671

23 429

Saldo rozrachunków na 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Należności

Zobowiązania

Otrzymane

pożyczki

Udzielone

pożyczki

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

19

262

-

-

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

66

Jednostki powiązane konsolidowane

57 563

116 358

73 017

1 643

Pozostałe jednostki powiązane

125

1 494

323

165

Razem

57 707

118 114

73 340

1 808

Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024.

w tysiącach złotych

Przychody

ze

sprzedaży

towarów

Przychody

ze

sprzedaży

usług i

refaktur

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

10

5

2

-

Jednostki powiązane konsolidowane

243 253

28 524

13 419

175

Pozostałe jednostki powiązane

31

9

-

172

Razem

243 294

28 538

13 421

347

Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.

w tysiącach złotych

Przychody

ze

sprzedaży

towarów

Przychody ze

sprzedaży

usług i

refaktur

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

10

24

2

-

Jednostki powiązane konsolidowane

169 359

17 404

3 295

1 832

Pozostałe jednostki powiązane

476

8

-

165

Razem

169 845

17 436

3 297

1 997

Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024.

w tysiącach złotych

Zakup materiałów

i towarów,

środków trwałych

Zakup usług

i refaktury

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

-

1 067

155

-

Jednostki powiązane konsolidowane

642 170

1 091

5 544

10 306

Pozostałe jednostki powiązane

60

259

-

-

Razem

642 230

2 417

5 699

10 306

Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.

w tysiącach złotych

Zakup

materiałów i

towarów,

środków

trwałych

Zakup usług

i refaktury

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.

2

1 317

145

-

Jednostki powiązane konsolidowane

518 254

348

-

6 103

Razem

518 256

1 665

145

6 103

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Grupą, a

jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość.

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

67

W 2024 roku i w 2023 roku wszystkie transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach

rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.

9.4 ZATRUDNIENIE

Stan na dzień 31.12.2024

Kobiety

Mężczyźni

Razem

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

73

35

108

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

-

1

1

Razem

73

36

109

Stan na dzień 31.12.2023

Kobiety

Mężczyźni

Razem

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

59

34

93

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

-

1

1

59

35

94

9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY

NADZORCZEJ

Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy

Wynagrodzenie członków Zarządu

w tysiącach złotych

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:

Wynagrodzenia, usługi zarządzania

900

660

Rezerwa na premie Zarządu

11 020

-

Razem

11 920

660

W roku 2024 nie dokonano wypłaty premii za rok 2023 dla Zarządu.

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej

w tysiącach złotych

01.01.2024 - 31.12.2024

01.01.2023 - 31.12.2023

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

451

525

Razem

451

525

Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w Sprawozdaniu

Zarządu

z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony

31 grudnia 2024

roku.

W roku zakończonym 31 grudnia 2024 oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki

Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A.

W

roku

zakończonym

31

grudnia

2024

roku

oraz

w

roku

zakończonym

31 grudnia

2023

roku

nie

wystąpiły

istotne

transakcje

z:

•

członkami

Zarządu

i Rady

Nadzorczej

Spółki

i z

bliskimi

im

osobami,

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

68

•

pozostałym

kluczowym

personelem

kierowniczym

Spółki

oraz

z

bliskimi

im

osobami.

9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

Podmiotem uprawnionym do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za

rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k.(„PWC”).

Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 15 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A. Umowa pomiędzy

Unimot S.A. a PWC została podpisana w dniu 13 września 2023 roku i dotyczy badania sprawozdania finansowego

Unimot S.A. za lata 2023-2024, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2023-2024, wykonanie

przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2023 - 2024 roku oraz śródrocznego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2023 - 2024 roku. Badania sprawozdań

finansowych spółek zależnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostały przeprowadzone przez

audytora Grupy/innych audytorów.

Wysokość wynagrodzenia audytora za usługi świadczone na rzecz Grupy UNIMOT

w tysiącach złotych

01.01.2024 -

31.12.2024

01.01.2023 -

31.12.2023

Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej

i Grupy

152

266

Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki

Dominującej i Grupy

114

101

Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki

Dominującej

30

25

Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF

35

30

Z tytułu umowy o atestację Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju przeprowadzoną przez

inną firmą audytorską

175

-

Razem

506

422

9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Brak zdarzeń po dniu bilansowym.

10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A

Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane

porównywalne

sporządzone

zostały

zgodnie

z

obowiązującymi

zasadami

rachunkowości

oraz

odzwierciedlają

w

sposób

prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki Unimot S.A.

Jednostkowe

sprawozdanie

finansowe

Spółki Unimot S.A. za rok obrotowy

zakończony

31 grudnia 2024 roku zostało przygotowane

i podane

do publicznej wiadomości zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym

Komisji 2019/815 z dnia 17 grudnia

2018

roku

uzupełniającym dyrektywę

2004/109/WE

Parlamentu

Europejskiego

i

Rady

w odniesieniu

do regulacyjnych

standardów

technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego

elektronicznego formatu raportowania

_____________________________________________________________________________________________

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024

Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

69

11 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostało

zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 15 kwietnia 2025 roku.

Zawadzkie, 15 kwietnia 2025 roku

…………………………………………

…………………………………………

…………………………………………

Adam Sikorski

Robert Brzozowski

Filip Kuropatwa

Prezes Zarządu Unimot S.A.

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

…………………………………………

…………………………………………

Aneta Szczesna-Kowalska

Michał Hojowski

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.

…………………………………………

Katarzyna Kukuła

Osoba sporządzająca sprawozdanie