JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
UNIMOT S.A.
za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024 r.
KWIECIEŃ 2025
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
2
WYBRANE DANE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2024
w tys. zł
w tys. euro
31.12.2024
Dane
porównawcze
31.12.2024
Dane
porównawcze
I. Przychody ze sprzedaży ogółem
1 147 093
1 058 600
266 506
233 769
II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(18 679)
56 542
(4 340)
12 486
III. Zysk/(strata) brutto ogółem
(33 158)
38 662
(7 704)
8 538
IV. Zysk/(strata) netto ogółem
(34 486)
45 039
(8 012)
9 946
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 378
23 182
4 502
5 119
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(31 604)
199 520
(7 343)
44 060
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(61 023)
(250 325)
(14 178)
(55 279)
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
(73 297)
(25 193)
(17 029)
(5 563)
IX. Aktywa razem
862 272
848 767
201 796
195 209
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
563 780
483 036
131 940
111 094
XI. Zobowiązania długoterminowe
178 430
142 108
41 758
32 684
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
385 350
340 928
90 183
78 410
XIII. Kapitał własny
298 492
365 731
69 855
84 115
XIV. Kapitał zakładowy
8 198
8 198
1 919
1 885
XV. Liczba akcji (w tys. szt.)
8 198
8 198
-
-
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - ogółem
-4,21
5,49
-0,98
1,21
XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/euro) - ogółem
-4,21
5,49
-0,98
1,21
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)
36,41
44,61
8,52
10,26
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)
36,41
44,61
8,52
10,26
Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień
31.12.2023 r., natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z
przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Na 31.12.2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną
akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2023 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną
akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2024 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną
akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2023r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną
akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:
Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski 31 grudnia 2024 r.: 4,2730 zł/euro oraz dla danych porównawczych 29 grudnia 2023 r.
4,3480 zł/euro.
Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień
kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,3042 zł/euro (12 miesięcy 2024 r.), 4,5284
zł/euro (12 miesięcy 2023 r.).
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
3
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.) ........................................................ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................ 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................. 10
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO . 11
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................... 11
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE ............................................................................................................. 11
1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH ............................................................. 11
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
13
2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 13
2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ............................................................................... 13
2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY ................................................................ 13
2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY ............................................................................................ 15
2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA ........................................................................... 15
3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI .................................................................... 16
3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................... 16
3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................... 16
3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ..................................................................................................... 16
3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................ 17
3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .................................................................................. 17
3.6. ZAPASY ....................................................................................................................................... 18
3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................ 18
3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH ................................................................. 18
4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............. 19
4.1 INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI .................................. 19
4.2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 20
4.3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 20
4.4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 21
4.5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 21
4.6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 22
4.7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy ................................................................................................................ 23
4.8 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH ...................................................... 23
5 NOTY OBJAŚNIAJACE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH: ....................... 24
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
4
5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ...................................................................................................... 24
5.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ....................................................................................................... 24
5.3. KOSZTY SPRZEDANYCH USŁUG, TOWARÓW ............................................................................. 25
5.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ..................................................................................... 25
5.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO ........................................................................................ 25
5.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................ 25
5.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE ........................................................................................ 26
5.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ ......................................................................................................... 26
5.9. PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................. 26
6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 27
6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................... 27
6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW ..................................................................................... 29
6.3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
................................................................................................. 30
6.4
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
.................................................................................. 31
6.5
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
....................................................................................... 33
6.6
AKTYWA
I REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
...................... 34
6.7
ZAPASY
...................................................................................................................................... 36
6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................. 36
6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ...................................................... 37
6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ............................................................................... 39
6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................ 39
6.12 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................... 40
6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .................................................................. 42
6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE ........................................................................................................................... 42
6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................... 42
7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA .......................................................................... 44
7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU
BIEŻĄCYM ............................................................................................................................................. 44
7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK ................................................................................. 45
7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ........................ 48
8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 49
8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE ...................................................................................................... 49
8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ................................................................. 49
8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ....................................................... 50
8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH .......... 51
8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM.................................................................................. 52
8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO ....................................................................................... 52
8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT ........................................................................................ 53
8.2.3 RYZYKO CENOWE ................................................................................................................... 54
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
5
8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ............................................................................................. 57
8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE ............................................................................................................. 58
8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI ................................................................................................ 61
8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI ................................................................................................... 64
9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO 64
9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 64
9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ................................................................................................. 65
9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................... 65
9.4 ZATRUDNIENIE .......................................................................................................................... 67
9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ .................... 67
9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE........................... 68
9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ......................................................................................... 68
10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A .................................................................................... 68
11 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................. 69
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
w tysiącach złotych
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2024
31.12.2023
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
6.1.
67 847
50 328
Prawo do użytkowania aktywów
6.2.
157 085
131 905
Wartości niematerialne
6.3.
2 984
1 717
Inwestycje w jednostki zależne
6.4.
418 670
407 617
Pozostałe aktywa finansowe
6.5.
1 112
285
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
-
703
Należności długoterminowe
6.8.
2 126
2 140
Aktywa z tytułu umów z klientami
6.10.
8 071
9 374
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.6.
16 144
17 472
AKTYWA TRWAŁE RAZEM
674 038
621 541
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
6.7.
30 993
28 109
Aktywa z tytułu umów z klientami
6.10.
3 828
3 790
Należności handlowe oraz pozostałe należności
6.9.
109 098
148 732
Pozostałe aktywa finansowe
6.5.
26 097
3 596
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
62
6 417
Należności z tytułu podatku dochodowego
5
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.11.
15 987
35 055
Pozostałe aktywa obrotowe
2 164
1 526
AKTYWA OBROTOWE RAZEM
188 234
227 226
AKTYWA RAZEM
862 272
848 767
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (cd.)
w tysiącach złotych
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2024
31.12.2023
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
8 198
8 198
Pozostałe kapitały
324 337
312 050
Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego
(34 043)
45 483
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
6.12.
298 492
365 731
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych
instrumentów dłużnych
7.1.
161 889
135 847
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
16 368
6 088
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
173
173
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM
178 430
142 108
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Kredyty w rachunku bieżącym
7.1.
99 824
45 595
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych
instrumentów dłużnych
7.1.
89 068
83 476
Pochodne instrumenty finansowe
6.15.
2 640
470
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
417
535
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
6.13.
4 449
3 546
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
6.14.
188 952
207 306
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM
385 350
340 928
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
563 780
483 036
PASYWA RAZEM
862 272
848 767
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5.1.
1 146 529
1 057 243
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących
obrotu paliwem
564
1 357
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
5.2.
(1 045 987)
(971 249)
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży
101 106
87 351
Pozostałe przychody operacyjne
5.4.
33 718
99 910
Koszty sprzedaży
(82 646)
(77 649)
Koszty ogólnego zarządu
(60 875)
(47 532)
Pozostałe zyski/(straty) netto
5.5.
237
330
Pozostałe koszty operacyjne
5.6.
(10 220)
(5 868)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(18 679)
56 542
Przychody finansowe
4 352
2 607
Koszty finansowe
(18 831)
(20 487)
Przychody/(Koszty) finansowe netto
5.7.
(14 479)
(17 880)
Udział w wyniku netto jednostek stowarzyszonych
-
Nadwyżka udziału w aktywach netto ponad koszt nabycia
-
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(33 158)
38 662
Podatek dochodowy
5.9.
(1 328)
6 377
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy
(34 486)
45 039
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy
(34 486)
45 039
Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł
-
-
podstawowy
-4,21
5,49
rozwodniony
-4,21
5,49
Pozostałe całkowite dochody
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
(34 486)
45 039
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023
-
31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(33 158)
38 662
Korekty o pozycje:
-
-
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do
użytkowania aktywów
20 157
15 133
Amortyzacja wartości niematerialnych
621
448
Wynik z tytułu różnic kursowych
(25)
(2 418)
Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(1 056)
(330)
Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i
dywidendy
1 880
(71 081)
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych
9.1.
37 963
(32 769)
Zmiana stanu zapasów
9.1.
(2 885)
(7 367)
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami
6.10.
1 266
(1 509)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami
6.13.
902
3 205
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych
9.1.
(4 781)
88 617
Wynik na wycenie instrumentów pochodnych
9 224
(11 111)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
(106)
(147)
Odpis z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych
(10 624)
-
Utworzenie odpisów aktualizujących
-
3 850
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
19 378
23 182
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
1 293
2 023
Odsetki otrzymane
315
-
Dywidendy otrzymane
13 609
87 506
Wpływy z tytułu pożyczek
6.5.
41 800
227 763
Wpływy z pozostałych aktywów finansowych
7.5.
-
44 640
Udzielone pożyczki
6.5.
(63 419)
(147 903)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
6.1.
(24 607)
(14 321)
Nabycie wartości niematerialnych
6.3.
(165)
(188)
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
6.4.
(430)
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(31 604)
199 520
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów
dłużnych
7.3.
43 000
234 500
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
6.4.
(181 491)
Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów
dłużnych
7.3.
(35 000)
(166 500)
Dywidendy wypłacone
(32 791)
(112 228)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
7.3.
(12 689)
(10 044)
Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek)
zapłacone
7.3.
(23 543)
(14 562)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(61 023)
(250 325)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(73 249)
(27 623)
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
(48)
2 442
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(73 297)
(25 181)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
10
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w
rachunku bieżącym na dzień 1 stycznia
6.11.
(10 540)
14 653
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w
rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia
6.11.
(83 837)
(10 540)
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały (w
tym akcje
własne)
Wynik z lat
ubiegłych
Wynik roku
bieżącego
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2023
8 198
306 991
444
117 288
432 921
Całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
45 039
45 039
- Zysk/(strata) netto za okres
-
-
-
45 039
45 039
Dywidenda
-
-
-
(112 229)
-
Przeniesienie zysku
-
5 059
-
(5 059)
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023
8 198
312 050
444
45 039
365 731
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały (w
tym akcje
własne)
Wynik z lat
ubiegłych
Wynik roku
bieżącego
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01 stycznia 2024
8 198
312 050
444
45 039
365 731
Całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
(34 448)
(34 448)
- Zysk/(strata) netto za okres
-
-
-
(34 486)
(34 486)
- Pozostałe całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy
-
-
-
38
38
Dywidenda
(32 791)
Przeniesienie zysku
-
12 248
-
(12 248)
(0)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024
8 198
324 298
444
(34 448)
298 492
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
11
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE
Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy
ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa").
Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 roku do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce,
VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
NAZWA
Unimot S.A.
FORMA PRAWNA
Spółka Akcyjna
SIEDZIBA
ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska
KRS
0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska
REGON
160384226
NIP
7561967341
PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży
paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych,
planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy
podejmowania decyzji; Prowadzenie działalności
handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA; Obrót
gazem ziemnym
PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA
DZIAŁALNOŚCI
Polska
Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 roku notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie (Polska).
1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH
Skład Zarządu na dzień 31.12.2024 r. był następujący:
• Adam Sikorski – Prezes Zarządu,
• Robert Brzozowski – Wiceprezes Zarządu,
• Filip Kuropatwa – Wiceprezes Zarządu,
• Aneta Szczesna-Kowalska – Wiceprezes Zarządu,
• Michał Hojowski– Wiceprezes Zarządu,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
12
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego:
• Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Magdalena Sikorska - Członek Rady Nadzorczej
• Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej
• Yiannis Petrallis - Członek Rady Nadzorczej
• Czesław Sadkowski - Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w ciągu okresu sprawozdawczego
W dniu 17 czerwca 2024 r. rezygnację z pełnionych funkcji złożyli:
• Bogusław Satława – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Isaac Querub – Członek Rady Nadzorczej,
• Ryszard Budzik – Członek Rady Nadzorczej.
Na ich miejsce w dniu 17 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało następujące osoby:
• Yiannis Petrallis – Członek Rady Nadzorczej,
• Magdalena Katarzyna Sikorska – Członek Rady Nadzorczej,
• Czesław Władysław Sadkowski – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 16 września 2024 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Czesława Władysława Sadkowskiego do pełnienia funkcji
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
Po dniu bilansowym, w dniu 11 lutego 2025 r. Pani Magdalena Katarzyna Sikorska objęła stanowisko drugiego
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, a Pan Piotr Prusakiewicz objął stanowisko Sekretarza Rady Nadzorczej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
13
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zgodność z MSSF
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF
mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
Podstawa sporządzenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych oraz zapasu gazu ziemnego wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka
zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142B, 02-305 Warszawa.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta
2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Unimot S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Unimot S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2024 r. zobowiązania
krótkoterminowe przewyższają aktywa obrotowe o 197 116 tys. złotych, nie stanowi to jednak przesłanki niepewności
w zakresie zdolności spółki do kontynowania działalności. Wobec 385 350 tys. złotych zobowiązań krótkoterminowych
ogółem, 223 884 tys. złotych stanowią zobowiązania do podmiotów z GK UNIMOT. Grupa UNIMOT, w której Unimot
S.A. jest Jednostką Dominującą, aktywnie zarządza płynnością finansową na poziomie centralnym, m.in.
wykorzystując linie pożyczkowe pomiędzy spółkami w Grupie. W celu wsparcia płynności finansowej spółka ma
możliwość np. otrzymania dodatkowych pożyczek od spółek z Grupy, zmiany terminów wymagalności otrzymanych
pożyczek na późniejsze, jak również skorzystania z mechanizmu zaliczkowych dywidend od niektórych spółek z Grupy.
Na dzień bilansowy Spółka dysponowała także dostępnymi, niewykorzystanymi limitami kredytowymi w ramach
umów o kredyty odnawialne podpisanych z instytucjami finansowymi.
2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY
Zastosowano nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 r. i później:
• Zmiany do MSR 1:
Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia
w życie
oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty.
• Zmiany do MSR 12:
Podatek dochodowy : Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II
(globalny podatek minimalny).
• Zmiany do MSSF 16 Leasing:
Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
.
• Zmiany do MSR 7:
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
i MSSF 7:
Instrumenty finansowe: Ujawnianie
informacji: Umowy finansowania dostawców
.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
14
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 r., nie mają istotnego
wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• MSSF 14
Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
(opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) – zgodnie
z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2016 r. lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28:
Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
(opublikowano dnia 11 września 2014 r.) – prace
prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w
życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 21:
Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut
(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 r.) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2025 r. lub później;
• MSSF 18:
Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych
(opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 r.)
– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później;
• MSSF 19
Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji
(obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później),
• Zmiany do MSSF i MSR (tom11) wynikające z corocznego przeglądu, wydane 18 lipca 2024 roku. Zmiany te
mają charakter doprecyzowujący sformułowania użyte w standardach, w celu poprawy ich czytelności,
spójności i wyeliminowaniu ewentualnych niejednoznaczności. Zmiany wprowadzone w ramach niniejszego
przeglądu dotyczą Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, Międzynarodowego
Standardu Sprawozdawczości Finansowej 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienia informacji”,
Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe”,
Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe”,
Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Zmiany będą
obowiązywać od 1 stycznia 2026 r.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad
oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)
rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
15
2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych
osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na
doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a
ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika
bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta
w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana
szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty
polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu
do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
16
3. ISTOTNE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Amortyzacja
Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od
chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i
warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania
z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
• budynki i budowle – od 10 do 20 lat
• urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 10 lat
• środki transportu – od 5 do 7 lat
• pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – od 3 do 10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych
jest przez Spółę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych
aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej.
Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych ujmuje w wyniku finansowym jako pozostałe zyski/(straty)
netto.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej
działalności operacyjnej.
3.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
• leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12
miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.
• leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego
składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania
gruntów.
3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy
są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do
rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy
i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności
operacyjnej.
Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:
• koszty prac rozwojowych – 5 lat,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
17
• oprogramowanie komputerowe – od 2 do 5 lat,
• nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) – od 2 do 5 lat,
• inne wartości niematerialne i prawne – od 2 do 10 lat.
3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania, uwzględniając ich
wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki
sam jak rzeczowych aktywów trwałych.
3.5. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Instrumenty finansowe
Utrata wartości
W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Spółka
stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym
okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych dla należności handlowych, Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne
doświadczenie Spółki w zakresie strat kredytowych. Zgodnie z tą metodą, Spółka kalkuluje odpis z tytułu utraty
wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu
współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie
historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania
makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Spółka dokonuje grupowania należności w jednolite
portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego.
W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z
MSSF 9, Spółka ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka
kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło
istotnie od momentu początkowego ujęcia, Spółka kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat
kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze
wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.
Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym
okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są możliwe
w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową brutto danego
składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według
oryginalnej efektywnej stopy procentowej.
Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,
• wartość pieniądza w czasie oraz
• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub
starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku
finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu.
Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
18
3.6. ZAPASY
Zapasy w Spółce to towary i materiały pomocnicze.
W związku z prowadzoną działalnością Spółka realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności
obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych.
W świetle art. 24 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego
oraz o zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku
naftowym (Dz. U. z 2023 r. poz. 1650, dalej: „ustawa o zapasach”) do utrzymywania zapasów obowiązkowych gazu
ziemnego są obowiązane przedsiębiorstwa energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu
gazem ziemnym oraz podmioty dokonujące przywozu gazu ziemnego.
Z kolei, wielkość zapasów obowiązkowych została określona w art. 24 ust. 2 ustawy o zapasach, zgodnie z którym
przedsiębiorstwo energetyczne wykonujące działalność gospodarczą w zakresie obrotu gazem ziemnym z zagranicą
i podmiot dokonujący przywozu gazu ziemnego: utrzymuje zapasy obowiązkowe gazu ziemnego w wielkości
odpowiadającej co najmniej 30-dniowemu średniemu dziennemu przywozowi tego gazu, ustalonemu na podstawie
wielkości dokonanego przywozu, w okresie od dnia 1 kwietnia roku poprzedzającego do dnia 31 marca roku
bieżącego.
Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:
• zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący gazu ziemnego wycenia się według wartości godziwej
zgodnie z MSR 2 par. 3b,
• pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do
uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa.
Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych
towarów lub materiałów. Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO.
3.7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami
pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z
przepływów pieniężnych.
Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.
3.8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania
wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej
składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu
utraty wartości nie został ujęty.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
19
4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
4.1 INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJÓW PROWADZONEJ
DZIAŁALNOŚCI
Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje
obowiązki
wynikające z Art. 44 Ustawy
—
Prawo energetyczne.
W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność
koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi
działalność
związaną z
prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują
działania
związane
z
zarządzaniem
i administrowaniem Spółką,
jako całością
i
nie
można
ich
jednoznacznie
odnieść w wynik
odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania
Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia
się do rozwoju
Spółki jako całości, m.in. część
kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego.
Zasady sporządzania Sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na segmenty
działalności
Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku
finansowego poszczególnych segmentów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze
sprzedaży,
przychody i
koszty
operacyjne,
koszt
własny
sprzedanych
towarów,
materiałów
i
usług,
koszty
sprzedaży oraz przychody i
koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem
prac na rzecz poszczególnych
segmentów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą
kluczy podziałowych
wyliczonych w oparciu o szacowaną
pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych segmentów działalności nie jest możliwe,
ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących
na rzecz rozwoju Spółki, jako całości, zostały zaprezentowane w
działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały także przychody
i koszty związane z działalnością
inwestycyjną
Spółki, w tym w szczególności
odpisy aktualizacyjne.
Zasady sporządzania Sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty
działalności
Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług,
pozostałe należności i zobowiązania,
zobowiązania
z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych
oraz pochodnych
instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi segmentami działalności prowadzonymi przez Spółkę, które
bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w
przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do segmentów działalności zaprezentowano
w działalności pozostałej. W działalności pozostałej zaprezentowane zostały takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe,
wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne,
kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
20
4.2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
w tysiącach złotych
Obrót
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
za okres 01.01.2024 - 31.12.2024
Przychody ze sprzedaży
298 348
848 181
1 146 529
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem
1 851
(1 287)
564
Przychody ze sprzedaży ogółem
300 199
846 894
1 147 093
Koszt sprzedanych towarów, usług
(286 243)
(759 744)
(1 045 987)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem
(286 243)
(759 744)
(1 045 987)
Zysk/(strata brutto) z działalności
13 956
87 150
101 106
Pozostałe przychody operacyjne
2 776
30 942
33 718
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(11 752)
(131 770)
(143 521)
Pozostałe zyski/(straty) netto
(1 004)
1 241
238
Pozostałe koszty operacyjne
(47)
(10 173)
(10 220)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej k
3 930
(22 610)
(18 680)
Przychody finansowe
-
4 352
4 352
Koszty finansowe
(5 416)
(13 415)
(18 831)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(1 486)
(31 673)
(33 159)
Podatek dochodowy
-
(1 328)
(1 328)
Zysk/(strata) netto
(1 486)
(33 001)
(34 487)
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy
(1 486)
(33 001)
(34 487)
4.3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
za okres 01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
362 393
694 850
1 057 243
Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej
1 357
-
1 357
Przychody ze sprzedaży ogółem
363 750
694 850
1 058 600
Koszt sprzedanych towarów, usług
(345 657)
(625 592)
(971 249)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem
(345 657)
(625 592)
(971 249)
Zysk/(strata brutto)
18 093
69 258
87 351
Pozostałe przychody operacyjne
6 442
93 468
99 910
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(14 146)
(111 035)
(125 181)
Pozostałe zyski/(straty) netto
4 070
(3 741)
329
Pozostałe koszty operacyjne
(390)
(5 478)
(5 868)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
14 069
42 472
56 541
Przychody finansowe
1 929
678
2 607
Koszty finansowe
(2 358)
(18 129)
(20 487)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
13 641
25 021
38 662
Podatek dochodowy
-
6 377
6 377
Zysk/(strata) netto
13 641
31 398
45 039
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy
13 641
31 398
45 039
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
21
4.4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2024
Aktywa
Aktywa trwałe
2 152
671 886
674 038
Rzeczowe aktywa trwałe
2 152
65 695
67 847
Prawo do użytkowania aktywów
-
157 085
157 085
Wartości niematerialne
-
2 984
2 984
Inwestycje w jednostki zależne
-
418 670
418 670
Pozostałe aktywa finansowe
-
1 112
1 112
Należności długoterminowe
-
2 126
2 126
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
8 071
8 071
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
16 144
16 144
Aktywa obrotowe
66 158
122 076
188 234
Zapasy
5 522
25 471
30 993
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
3 828
3 828
Należności handlowe oraz pozostałe należności
46 622
62 476
109 098
Pozostałe aktywa finansowe
3 494
22 603
26 097
Pochodne instrumenty finansowe
62
-
62
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
5
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 458
5 529
15 987
Pozostałe aktywa obrotowe
-
2 164
2 164
Aktywa razem
68 310
793 962
862 272
4.5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2024
Pasywa
Kapitał własny
42 134
256 358
298 492
Zobowiązania długoterminowe
204
178 226
178 430
Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
31
161 858
161 889
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
16 368
16 368
Pochodne instrumenty finansowe
173
-
173
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
22
Zobowiązania krótkoterminowe
12 213
373 137
385 350
Kredyty w rachunku bieżącym
-
99 824
99 824
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
2 233
86 835
89 068
Pochodne instrumenty finansowe
2 640
-
2 640
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
417
417
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
-
4 449
4 449
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
7 340
181 612
188 952
Pasywa razem
54 551
807 721
862 272
4.6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2023
Aktywa
Aktywa trwałe
873
620 668
621 541
Rzeczowe aktywa trwałe
127
50 201
50 328
Prawo do użytkowania aktywów
-
131 905
131 905
Wartości niematerialne
-
1 717
1 717
Inwestycje w jednostki zależne
-
407 617
407 617
Pozostałe aktywa finansowe
-
285
285
Pochodne instrumenty finansowe
703
-
703
Należności długoterminowe
43
2 097
2 140
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
9 374
9 374
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-
17 472
17 472
Aktywa obrotowe
149 423
77 803
227 226
Zapasy
24 885
3 224
28 109
Aktywa z tytułu umów z klientami
-
3 790
3 790
Należności handlowe oraz pozostałe
należności
85 178
63 554
148 732
Pozostałe aktywa finansowe należności
-
3 596
3 596
Pochodne instrumenty finansowe
6 417
-
6 417
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
32 435
2 620
35 055
Pozostałe aktywa obrotowe
508
1 018
1 526
Aktywa razem
150 296
698 471
848 767
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
23
4.7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI – ciąg dalszy
w tysiącach złotych
Obrót
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
na dzień 31.12.2023
Pasywa
-
Kapitał własny
42 134
323 597
365 731
Zobowiązania długoterminowe
40 430
101 678
142 108
Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
40 257
95 590
135 847
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
6 088
6 088
Pochodne instrumenty finansowe
173
-
173
Zobowiązania krótkoterminowe
67 732
273 196
340 928
Kredyty w rachunku bieżącym
1 162
44 433
45 595
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
47 667
35 809
83 476
Pochodne instrumenty finansowe
470
-
470
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
535
535
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
-
3 546
3 546
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
18 433
188 873
207 306
Pasywa razem
150 296
698 471
848 767
4.8 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
w tysiącach złotych
01.01.2024
01.01.2023
31.12.2024
31.12.2023
Polska
1 137 519
976 557
Szwajcaria
282
57 837
Austria
-
4
Holandia
3 616
15 063
Ukraina
1 422
1 502
Tajwan
431
684
Chiny
159
225
Kazachstan
591
1 755
Grecja
-
12
Cypr
287
2 934
Niemcy
1 603
1 390
Irlandia
27
34
Łotwa
592
603
Razem
1 146 529
1 058 600
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
24
Główni klienci
W okresie od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r jeden odbiorca spółki przekroczył 10% przychodów.
W
okresie
porównywalnym
trzech odbiorców spółki przekroczyło 10% przychodów: XXX- 47,30%,
YYY-
15,20%,
ZZZ-
10,59%.
Aktywa trwałe – podział geograficzny
Rzeczowe aktywa trwałe Spółki zlokalizowane są na terenie Polski.
5 NOTY OBJAŚNIAJACE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z
CAŁKOWITYCH:
5.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży usług
21 927
15 545
Przychody ze sprzedaży towarów
1 124 602
1 041 698
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących
obrotu paliwem
564
1 357
Razem przychody ze sprzedaży
1 147 093
1 058 600
5.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(5 981)
(4 534)
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów
(14 797)
(11 048)
Zużycie materiałów i energii
(5 667)
(5 025)
Usługi obce
(66 791)
(64 395)
Podatki i opłaty
(5 877)
(2 765)
Wynagrodzenia
(27 480)
(19 284)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(3 541)
(3 130)
Pozostałe koszty rodzajowe
(12 127)
(16 026)
Koszty według rodzaju razem
(142 260)
(126 207)
w tym:
Koszt sprzedanych towarów
(1 046 624)
(971 249)
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów
(1 261)
1 026
Pozostałe
4
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(1 190 145)
(1 096 426)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
25
5.3. KOSZTY SPRZEDANYCH USŁUG, TOWARÓW
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
(1 042 315)
(973 201)
Wycena zapasów do wartości godziwej
6 109
(7 252)
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycząca zapasów
(9 823)
11 955
Zrealizowane różnice kursowe od kredytów
6
1 026
Wycena bilansowa kredytów
9
-
Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków
(677)
(6 070)
Wycena bilansowa rozrachunków
704
2 293
Razem
(1 045 987)
(971 249)
5.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Otrzymane odszkodowania i kary
209
249
Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi
7
-
Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych
8 679
10 791
Dywidendy
13 609
87 506
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów
11 100
-
Pozostałe
114
1 364
Razem
33 718
99 910
5.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
237
-
Razem
237
-
5.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych
(2 095)
(803)
Odpisy aktualizujące wartość udziałów
(7 000)
(3 850)
Koszty postępowania sądowego
(14)
(10)
Darowizny
(93)
(931)
Szkody komunikacyjne
(79)
(1)
Kary umowne
(884)
(11)
Pozostałe
(55)
(262)
Razem
(10 220)
(5 868)
W roku 2024 w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, Spółka w
stosunku do posiadanych udziałów w Unimot System Sp. z o.o. zdecydowała o rozwiązaniu odpisu aktualizującego
w kwocie 11 100 tys. zł oraz w przypadku Unimot Commodities Sp. Z o.o. zadecydowano o zawiązaniu odpisu
aktualizującego w kwocie 7 000 tys. zł.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
26
5.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Przychody finansowe
Wycena opcji za zakup udziałów
4 002
-
Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe
350
2 607
Przychody finansowe razem
4 352
2 607
Koszty finansowe
Odsetki bankowe, odsetki od pożyczek, odsetki leasingowe, prowizje
(18 300)
(19 021)
Pozostałe
(530)
(1 466)
Koszty finansowe razem
(18 831)
(20 487)
Koszty finansowe netto
(14 479)
(17 880)
5.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
(34 486)
45 039
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
8 198
8 198
Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
-4,21
5,49
5.9. PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy za rok bieżący
-
409
Podatek odroczony dochodowy
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych
(1 328)
5 968
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
(1 328)
6 377
Efektywna stopa podatkowa
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki
podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku netto przedstawia się następująco:
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(33 158)
38 662
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową
6 300
(7 346)
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano rezerwy
542
-
Różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa
(8 968)
Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów
(1 808)
(1 723)
Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu
2 606
15 446
(Obciążenie) / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego
(1 328)
6 377
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
27
6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość brutto
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
4 256
17 013
14 433
2 165
7 179
5 036
50 082
Zwiększenia z tytułu:
-
3 292
5 472
578
2 858
2 696
14 896
- nabycia
-
-
605
262
13 453
14 320
- wykup aktywów i przeniesienie z
praw do użytkowania
-
-
-
576
-
-
576
- przeniesienie ze środków trwałych w
budowie
-
3 292
4 867
2
2 596
(10 757)
-
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
(278)
(2 605)
(141)
(711)
(3 735)
- likwidacji
-
-
(276)
-
(141)
-
(417)
- sprzedaży
-
(2)
(2 605)
-
-
(2 607)
- przeniesienia do wartości
niematerialnych i prawnych
-
-
-
-
-
(711)
(711)
Stan na dzień 31.12.2023
4 256
20 305
19 627
138
9 896
7 021
61 243
w tysiącach złotych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na dzień 01.01.2024
4 256
20 305
19 627
138
9 896
7 021
61 243
Zwiększenia z tytułu:
-
1 874
4 119
604
2 211
23 338
32 146
- nabycia
-
1 133
137
23 338
24 608
- wykup aktywów i przeniesienie z
praw do użytkowania
-
1 874
2 986
604
2 074
7 538
Zmniejszenie z tytułu:
-
(1 921)
1 918
(627)
(1)
(8 656)
(9 288)
- likwidacji
-
-
-
(1)
-
(1)
- sprzedaży
-
-
(4)
(627)
(631)
- przeniesienie wewnętrzne
(1 921)
1 922
(6 935)
- przeniesienia do wartości
niematerialnych i prawnych
-
(1 721)
(1 721)
Stan na dzień 31.12.2024
4 256
20 258
25 663
115
12 106
21 703
84 101
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości:
w tysiącach złotych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe
w
budowie
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
-
(2 007)
(3 859)
(1 150)
(1 350)
-
(8 366)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
28
Amortyzacja za okres
-
(1 594)
(1 531)
(97)
(863)
(4 085)
Zwiększenie z tytułu:
-
-
-
(255)
-
-
(255)
- wykup aktywów i przeniesienie
z praw do użytkowania
-
-
-
(255)
-
-
(255)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
244
1 416
131
-
1 791
- likwidacji
-
-
242
-
131
-
373
- sprzedaży
-
2
1 416
-
-
1 418
Stan na dzień 31.12.2023
-
(3 601)
(5 146)
(86)
(2 082)
-
(10 915)
Stan na dzień 01.01.2024
-
(3 601)
(5 146)
(86)
(2 082)
-
(10 915)
Amortyzacja za okres
-
(1 940)
(2 222)
(12)
(1 186)
(5 360)
Zwiększenie z tytułu:
-
-
-
(318)
-
-
(318)
- wykup aktywów i przeniesienie
z praw do użytkowania
-
(318)
-
(318)
Zmniejszenie z tytułu:
-
484
(480)
335
-
-
339
- likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
- sprzedaży
4
335
-
339
- przeniesienie wewnętrzne
-
484
(484)
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2024
-
(5 057)
(7 848)
(81)
(3 268)
-
(16 254)
Wartość netto
Stan na dzień 01.01.2023
4 256
15 006
10 574
1 015
5 829
5 036
41 716
Stan na dzień 31.12.2023
4 256
16 704
14 481
52
7 814
7 021
50 328
Stan na dzień 01.01.2024
4 256
16 704
14 481
52
7 814
7 021
50 328
Stan na dzień 31.12.2024
4 256
15 201
17 816
34
8 838
21 703
67 847
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w:
Poniżej
przedstawiono
pozycje,
w których ujęto
amortyzację
rzeczowych
aktywów
trwałych
w tysiącach złotych
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Koszty sprzedaży
(5 022)
(3 530)
Koszty ogólnego zarządu
(338)
(556)
Razem
(5 360)
(4 087)
Rzeczowe aktywa trwałe według grup:
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Grunty
4 256
4 256
Budynki i budowle
15 201
16 704
Maszyny i urządzenia
17 816
14 481
Środki transportu
34
52
Pozostałe środki trwałe
8 838
7 814
Środki trwałe w budowie
21 703
7 021
Razem
67 847
50 328
Spółka w okresie 12 miesięcy 2024 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 20 911 tys. zł. głównie na:
modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, sprzętu komputerowego oraz
wyposażenia.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
29
Spółka w okresie 12 miesięcy 2023 r. poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 8 660 tys. zł. głównie na:
modernizację i dostosowanie do marki Avia dzierżawionych oraz własnych stacji paliw, zakup sprzętu komputerowego
oraz wyposażenia.
6.2 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej
analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy
stacji paliw oraz leasing środków transportowych.
W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka rozpoznała następujące prawa do użytkowania aktywów wg podziału na
bazowe składniki aktywów:
Wartość brutto
w tysiącach złotych
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
102 290
3 617
433
106 340
Zwiększenia z tytułu:
49 506
2 954
-
52 460
- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie
wynagrodzenia leasingowego
49 506
2 954
52 460
Zmniejszenie z tytułu:
-
(1 283)
-
(1 283)
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
(576)
(576)
- sprzedaży
(707)
(707)
Stan na dzień 31.12.2023
151 796
5 288
433
157 517
Stan na dzień 01.01.2024
151 796
5 288
433
157 517
Zwiększenia z tytułu:
40 038
987
-
41 025
- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie
wynagrodzenia leasingowego
40 038
987
41 025
Zmniejszenie z tytułu:
(3 318)
(1 902)
-
(5 220)
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
(3 318)
(604)
(3 922)
- sprzedaży
(1 298)
(1 298)
Stan na dzień 31.12.2024
188 516
4 373
433
193 322
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty
wartości
w tysiącach złotych
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
(14 216)
(843)
(7)
(15 066)
Amortyzacja
(10 130)
(875)
(43)
(11 048)
Zmniejszenie z tytułu:
-
502
-
502
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
-
255
-
255
- sprzedaży
-
247
-
247
Stan na dzień 31.12.2023
(24 346)
(1 216)
(50)
(25 612)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty
wartości
Stan na dzień 01.01.2024
(24 346)
(1 216)
(50)
(25 612)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
30
Amortyzacja za okres
(13 774)
(979)
(43)
(14 797)
Zmniejszenie z tytułu:
3 318
853
-
4 171
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania
3 318
318
3 636
- sprzedaży/cesji
535
535
Stan na dzień 31.12.2024
(34 803)
(1 342)
(93)
(36 238)
Wartość netto
Stan na dzień 01.01.2023
88 074
2 774
426
91 274
Stan na dzień 31.12.2023
127 450
4 072
383
131 905
Stan na dzień 01.01.2024
127 450
4 072
383
131 905
Stan na dzień 31.12.2024
153 714
3 031
340
157 085
Koszty z tytułu leasingu
Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako:
(14 797)
(11 048)
koszty sprzedaży
(13 081)
(9 544)
koszty ogólnego zarządu
(1 716)
(1 504)
Koszty z tytułu odsetek (ujęte w: kosztach finansowych)
(10 069)
(6 355)
Razem
(24 866)
(17 403)
6.3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartość brutto
w tysiącach złotych
Wartość
firmy
Nabyte prawa
Oprogramowanie i
inne
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
-
438
2 474
2 912
Zwiększenia z tytułu:
-
-
899
899
- reklasyfikacja z aktywów trwałych
-
-
711
711
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
(34)
(34)
- likwidacji
-
-
(34)
(34)
Stan na dzień 31.12.2023
-
438
3 339
3 777
Stan na dzień 01.01.2024
-
438
3 339
3 777
Zwiększenia z tytułu:
-
11
1 876
1 887
- nabycia
-
11
154
166
- nabycia udziałów jednostek zależnych
-
-
-
- reklasyfikacja z aktywów trwałych
-
1 721
1 721
Zmniejszenia
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2024
-
449
5 215
5 664
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Stan na dzień 01.01.2023
-
(295)
(1 351)
(1 646)
Amortyzacja za rok
-
(46)
(402)
(448)
Zmniejszenie z tytułu:
-
34
34
Stan na dzień 31.12.2023
-
(341)
(1 719)
(2 060)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
31
Stan na dzień 01.01.2024
-
(341)
(1 719)
(2 060)
Amortyzacja za rok
-
(46)
(574)
(621)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
-
- likwidacji
Stan na dzień 31.12.2024
-
(387)
(2 293)
(2 681)
Wartość netto
w tysiącach złotych
Wartość
firmy
Nabyte prawa
Oprogramowanie i
inne
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
-
143
1 123
1 266
Stan na dzień 31.12.2023
-
97
1 620
1 717
Stan na dzień 01.01.2024
-
97
1 620
1 717
Stan na dzień 31.12.2024
-
62
2 922
2 984
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszty amortyzacji zostały ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w następujących pozycjach:
w tysiącach złotych
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Koszty ogólnego zarządu
(616)
(442)
Koszty sprzedaży
(5)
(5)
Razem
(621)
(448)
6.4
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek
okresu
407 617
210 145
Nabycie, objęcie udziałów lub akcji
6 954
203 694
Odpisy aktualizujące - utworzenie
(7 000)
(6 222)
Odpisy aktualizujące - rozwiązanie
11 100
Zbycie udziałów lub
akcji
Stan na koniec okresu
418 671
407 617
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
32
Nazwa jednostki
Siedziba
Zakres podstawowej
działalności jednostki
Posiadane
udziały i
prawa
głosu
Data
uzyskania
kontroli
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
udziałów
UNIMOT SYSTEM Sp. z
o.o.
Polska
Sprzedaż i
dystrybucja paliw
gazowych w
systemie
sieciowym
100%
20.01.2014
26 811
(4 678)
22 133
UNIMOT PALIWA Sp. z
o.o.
Polska
Sprzedaż hurtowa
paliw i produktów
pochodnych
100%
16.11.2015
158 763
-
158 763
UNIMOT ENERGIA I
GAZ Sp. z o.o.
Polska
Obrót energią
elektryczną i
paliwami
gazowymi,
instalacje
fotowoltaiczne
100%
30.12.2015
18 040
18 040
TRADEA Sp. z o.o.
Polska
Handel energią
elektryczną
100%
23.05.2016
10 037
10 037
UNIMOT UKRAINE LLC
Ukraina
Dystrybucja paliw
ciekłych
100%
19.04.2018
6 704
(1 341)
5 363
UNIMOT ENERGY LLC
Ukraina
Dystrybucja energii
elektrycznej
100%
02.04.2019
MOT LLC
Ukraina
Budowa i
użytkowanie
obiektów
przemysłowych
100%
16.02.2024
UNIMOT ASIA LLC
Chiny
Dystrybucja
produktów
ropopochodnych
100%
04.09.2018
920
(920)
-
OPERATOR KLASTRA
ENERGII Sp. z o.o.
Polska
Planowanie,
wytwarzanie i
koordynacja
dystrybucji energii,
konsulting,
działania doradcze
80%
15.02.2021
600
600
UNIMOT TERMINALE
Sp. z o.o.
Polska
Magazynowanie i
dystrybucja paliw
100%
07.04.2023
140 957
140 957
UNIMOT CENTRUM
USŁUG WSPÓLNYCH
Sp. z o.o.*
Polska
Spółka celowa
nieprowadząca
działalności operacyjnej
100%
20.10.2021
61
61
UNIMOT B1 Sp. z
o.o.
Polska
Spółka celowa
nieprowadząca
działalności operacyjnej
100%
20.10.2021
61
61
UNIMOT SA (Unimot
LTD)
Szwajcaria
Dystrybucja paliw
ciekłych
100%
17.05.2022
446
446
ŻYWIEC OZE-1 Sp. z
o.o.
Polska
Wytwarzanie energii
elektrycznej
100%
13.02.2023
UNIMOT BITUMEN
Sp. z o.o.
Polska
Produkcja asfaltów
100%
07.04.2023
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
33
RCEKOENERGIA Sp. z
o.o.
Polska
Wytwarzanie, przesył,
dystrybucja oraz obrót
mediami
energetycznymi
100%
07.04.2023
OLAVION Sp. z o.o.
Polska
Transport kolejowy i
usługi spedycyjne
90%
07.03.2023
46 507
46 507
UNIMOT AVIATION
Sp. z o.o.
Polska
Obrót paliwem
lotniczym
75%
28.04.2023
604
604
Unimot Comodities
Sp. z o.o.
Polska
Działalność logistyczno-
handlowa w branży
surowców
energetycznych
(węgiel)
80%
04.07.2023
22 099
(7 000)
15 099
UNIMOT AVIATION
SERVICES Sp. z o.o.
Polska
Działalność usługowa
wspomagająca
transport lotniczy
75%
20.07.2023
-
-
-
432 610
(13 939)
418 671
Zwiększenie wartości udziałów wg ceny nabycia w 2024 r.
dotyczy udziałów w:
- Unimot Centrum Usług Wspólnych Sp. Z o.o.
15
tys. zł
- Unimot B1 Sp. Z o.o.
15
tys. zł
- Olavion Sp. Z o.o.
6 324
tys. zł
- Unimot Aviation Sp. Z o.o.
600
tys. zł
Zmiana stanu odpisu w trakcie roku dotyczy:
- utworzenia odpisu na udziały w spółce Unimot Commodities Sp. z o.o. w kwocie 7 000 tys. Zł
- rozwiązania odpisu na udziały w spółce Unimot System Sp. z o.o. w kwocie 11 100 tys. zł
6.5
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Inwestycje długoterminowe
a) w jednostkach zależnych
826
-
Pożyczki udzielone
826
-
b) w pozostałych jednostkach
285
285
Udziały
285
285
Pożyczki udzielone
-
-
Inwestycje długoterminowe razem
1 111
285
Inwestycje krótkoterminowe
a) w jednostkach zależnych
22 602
1 808
Pożyczki udzielone
22 602
1 808
b) w pozostałych jednostkach
3 495
1 788
Pożyczki udzielone
-
7
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu
gazem ziemnym
3 495
1 781
Inwestycje krótkoterminowe razem
26 097
3 596
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
34
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym stanowią
wymagany Depozyt Zabezpieczający pod realizowanie przez Spółkę za pośrednictwem Domu Maklerskiego
BOŚ S.A. transakcji na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A.
Zmiana stanu należności
z
tyt. pożyczek dla jednostek zależnych, wynikających
z
działalności
inwestycyjnej
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Bilans otwarcia
1 808
79 682
Udzielenie
63 419
147 903
Spłata
(41 800)
(224 004)
Odsetki otrzymane
(315)
(3 747)
Odsetki naliczone
347
2 010
Różnice kursowe niezrealizowane
(31)
(36)
Bilans zamknięcia
23 429
1 808
Największą pozycję udzielonych pożyczek stanowi ta przekazana dla Spółki Tradea - wartość 20 008 tys. zł.
Umowa o linię pożyczkową została zawarta dnia 23.05.2022 r. do łącznej maksymalnej wysokości 20.000 tys. złotych.
Data spłaty ciągnienia jest krótsza niż rok. Strony ustaliły oprocentowanie do dnia 31 grudnia 2024 r. WIBOR 3M +
3,0% marży w skali roku, a od dnia 01 stycznia 2025r. WIBOR 3M + 2,8% marży w skali roku.
6.6
AKTYWA
I REZERWY Z TYTUŁU
ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
Rozpoznanie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji:
w tysiącach złotych
Aktywa
Rezerwy
Wartość netto
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Rzeczowy majątek trwały
2 148
1 026
(1 460)
(1 341)
688
(315)
Wartości niematerialne
-
-
10
8
10
8
Odpisy na inwestycje w
jednostki zależne
3 878
3 428
-
-
3 878
3 428
Pozostałe aktywa finansowe
-
2 780
-
-
-
2 780
Wycena zapasu
obowiązkowego oraz
instrumentów pochodnych
4 069
1 579
(4 488)
-
(419)
1 579
Odpisy na należności handlowe
oraz pozostałe
2 294
1 854
(1 852)
(604)
442
1 250
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
2 011
26
-
-
2 011
26
Zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
-
131
-
-
-
131
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
847
3 866
(167)
-
680
3 866
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
35
Odsetki naliczone
397
1 034
(1 750)
(537)
(1 353)
497
Straty podatkowe podlegające
odliczeniu uznane jako możliwe
do wykorzystania w przyszłych
okresach
10 207
-
10 207
-
Pozostał
7 035
(2 813)
4 222
Aktywa / rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
25 851
22 759
(9 707)
(5 287)
16 144
13 250
do wykorzystania po upływie 12
miesięcy
-
-
-
-
-
do wykorzystania w ciągu 12
miesięcy
25 851
22 759
(9 707)
(5 287)
-
-
Kompensata
(9 707)
(5 287)
9 707
5 287
-
-
Aktywa / rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego wykazane w
sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
16 144
17 472
-
-
-
-
Spółka wykazuje aktywo z tytułu straty podatkowej za rok 2023 podlegającej odliczeniu, została ona uznana jako
możliwa do wykorzystania w przyszłych 4 okresach podatkowych.
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu
17 472
11 504
Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności kontynuowanej
(1 328)
5 968
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu
16 144
17 472
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
25 851
22 759
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(9 707)
(5 287)
Zmiana różnic przejściowych w okresie
w tysiącach złotych
01.01.2024
Zmiana ujęta
w wyniku
finansowym
Zmiana ujęta
w kapitale
własnym
31.12.2024
Rzeczowe aktywa trwałe
(315)
1 003
-
688
Wartości niematerialne
8
2
-
10
Odpisy na inwestycję w jednostki zależne
3 428
450
-
3 878
Pozostałe aktywa finansowe
2 780
(2 780)
-
-
Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów
pochodnych
1 579
(1 998)
-
(419)
Należności handlowe oraz pozostałe
1 250
(808)
-
442
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
26
1 985
-
2 011
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
131
(131)
-
-
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
36
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
3 866
(3 186)
-
680
Odsetki naliczone
497
(1 850)
-
(1 353)
Pozostałe
4 222
5 985
-
10 207
Razem
17 472
(1 328)
-
16 144
w tysiącach złotych
01.01.2023
Zmiana ujęta
w wyniku
finansowym
Zmiana ujęta
w kapitale
własnym
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
(1 092)
777
-
(315)
Wartości niematerialne
(34)
42
-
8
Odpisy na inwestycję w jednostki zależne
2 775
653
-
3 428
Pozostałe aktywa finansowe
1 525
1 255
-
2 780
Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów
pochodnych
2 248
(669)
-
1 579
Należności handlowe oraz pozostałe
615
635
-
1 250
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
26
-
-
26
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
159
(28)
-
131
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
4 918
(1 052)
-
3 866
Odsetki naliczone
483
14
497
Pozostałe
(119)
4 341
-
4 222
Razem
11 504
5 968
-
17 472
6.7
ZAPASY
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Towary - zapas obowiązkowy
1 091
1 312
Towary - zapas operacyjny
29 902
26 797
Razem
30 993
28 109
Wycena zapasów według wartości godziwej - poziom 1
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych w cenie nabycia
30 380
20 456
Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych w wartości
godziwej
3 822
22 339
Wycena zapasów do wartości godziwej
(3 209)
(14 686)
Razem
30 993
28 109
W trakcie okresu sprawozdawczego nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów. Dokonano
rozwiązania odpisu aktualizującego na wartość magazynu fotowoltaiki w wartości 3 485 tyś zł.
6.8 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego
6
6
Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitów
kupieckich
518
518
Należności z tytułu pozostałych kaucji
1 602
1 616
Razem
2 126
2 140
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
37
6.9 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności handlowe od jednostek powiązanych
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
Należności handlowe brutto
66 751
62 297
Odpis
(374)
(2 161)
Należności handlowe netto
66 377
60 136
Pozostałe należności
-
505
Razem
66 377
60 641
Należności handlowe oraz pozostałe należności
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
b) od jednostek pozostałych
Należności handlowe brutto
37 867
79 381
Odpis
(5 529)
(5 430)
Należności handlowe
32 338
73 951
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem
należności z tytułu podatku dochodowego
3 083
5 715
Zaliczki na poczet dostaw i usług
4 377
6 390
Należności z tytułu należytego wykonania umowy
-
1 641
Należności z tytułu pozostałych kaucji
2 011
99
Pozostałe należności
912
295
Razem
42 722
88 091
Razem należności
109 098
148 732
Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości
księgowej.
Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych
Wartość netto
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Nieprzeterminowane
65 435
55 187
Przeterminowane
942
1 976
1-30 dni
607
1 768
31-60 dni
174
158
61-180 dni
106
50
181-365 dni
-
-
Powyżej 365 dni
55
-
Razem
66 377
57 163
Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych
Wartość netto
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Nieprzeterminowane
27 532
67 388
Przeterminowane
4 807
6 563
1-30 dni
3 357
1 062
31-60 dni
217
2 835
60-180 dni
479
1 861
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
38
181-365 dni
479
178
Powyżej 365 dni
275
627
Razem
32 338
73 951
Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później
niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po
upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również
należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności
uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez
ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych
ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego
salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia).
Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty
opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności
i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat.
Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki utraty
wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień:
•
Nieprzeterminowane
•
Przeterminowane
1
—
14
•
Przeterminowane
15
—
30
•
Przeterminowane
31
—
60
•
Przeterminowane
61
—
180
•
Przeterminowane powyżej 180 dni.
Analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano
należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez
rozpoznanej utraty wartości.
Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość
dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności.
Należności w podziale na koszyki:
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Należności brutto w koszyku 2
32 376
74 059
Odpis na należności w koszyku 2
(38)
(104)
Należności netto w koszyku 2
32 338
73 955
Należności brutto w koszyku 3
5 491
5 324
Odpis na należności w koszyku 3
(5 491)
(5 324)
Należności netto w koszyku 3
-
-
Struktura należności handlowych oraz odpisów
z
tytułu utraty wartości
w
podziale na
grupy ustalone na bazie podobieństw charakterystyki ryzyka kredytowego
31.12.2024
31.12.2023
w tysiącach złotych
Należności
handlowe
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
handlowe
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności handlowe co do których nie
rozpoznano utraty wartości:
32 376
(38)
74 059
(104)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
39
należności handlowe ubezpieczone / zabezpieczone
21 171
(26)
65 998
(49)
należności handlowe nieobjęte ubezpieczeniem
11 205
(12)
8 061
(55)
Należności handlowe, co do których rozpoznano
utratę wartości:
5 491
(5 491)
5 324
(5 324)
należności handlowe od jednostek niepowiązanych
5 491
(5 491)
5 324
(5 324)
37 867
(5 529)
79 383
(5 428)
Należności netto ubezpieczone/zabezpieczone – 21 144 838 zł czyli 65,4% należności netto niepowiązanych
6.10 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Aktywa z tytułu umów z klientami
8 071
9 374
Razem
8 071
9 374
Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Aktywa z tytułu umów z klientami
3 828
3 790
Razem
3 828
3 790
Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych
umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty
doprowadzenia do zawarcia umowy.
6.11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
11 485
28 740
Środki pieniężne na rachunkach VAT
1 409
566
Środki pieniężne w kasie
1 343
3 377
Środki pieniężne w drodze
1 750
2 372
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
15 987
35 055
Kredyty bankowe *
(99 824)
(45 595)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(83 838)
(10 540)
Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty bankowe, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty
i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych
i
ich ekwiwalentów
dla celów sprawozdania
z przepływów
pieniężnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. do Stopnia 1
klasyfikacji pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na wysoką ocenę jakości kredytowej, a potencjalny odpis jest
nieistotny,
stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2024
i
2023. Ujawnienia dotyczące oceny jakości
kredytowej według
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
40
zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono w Nocie 9.2.5.
Informacje dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane w Nocie 8.
6.12 KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy:
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 8 197 818
złotych i składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty
każda.
Wszystkie
akcje
były
opłacone,
wyemitowane
zarejestrowane
na
dzień
kończący
okres
sprawozdawczy.
Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku składał się z
następujących serii akcji:
Kapitał zakładowy
31.12.2024
31.12.2023
Akcje zwykłe serii A
100 000
100 000
Akcje zwykłe serii B
250 000
250 000
Akcje zwykłe serii C
2 400 000
2 400 000
Akcje zwykłe serii D
103 797
103 797
Akcje zwykłe serii E
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii F
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii G
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii H
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii I
1 028 000
1 028 000
Akcje zwykłe serii J
2 200 000
2 200 000
Akcje zwykłe serii K
166 021
166 021
Akcje uprzywilejowane serii B
350 000
350 000
Razem Zarejestrowana liczba akcji
8 197 818
8 197 818
Nominalna wartość 1 akcji
1 PLN
1 PLN
Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350
000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Struktura własności na dzień 31 grudnia 2024 roku
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Udział w
kapitale %
Liczba
głosów
Udział w
głosach na
Walnym
Zgromadzeniu
Unimot Express Sp. z o.o. (1)
3 593 625
43,84%
3 593 625
42,04%
Zemadon Limited (1)
1 616 661
19,72%
1 966 661
23,01%
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne
S.A (portfel) (2)
542 400
6,62%
542 400
6,35%
w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny
428 719
5,22%
428 719
5,02%
Zbigniew Juroszek pośrednio
i bezpośrednio
556 845
6,79%
556 845
6,51%
w tym: Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna
393 345
4,80%
393 345
4,60%
Juroszek Hodling Sp. z o.o.
105 000
1,28%
105 000
1,23%
Zbigniew Juroszek
58 500
0,71%
58 500
0,68%
Pozostali
1 888 287
23,03%
1 888 287
22,09%
Razem
8 197 818
100%
8 547 818
100%
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
41
1.
Pośrednio kontrolującym Spółkę oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem
„Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5 grudnia 2016 roku pomiędzy
małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską, co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot
Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną.
2.
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale-
Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny, Nationale-
Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden
Dobrowolny Fundusz Emerytalny
Nasze Jutro 2030, Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden
Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-
Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro
2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055,
Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny
Nasze Jutro 2060 i
Nationale-Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065.
Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku ani na dzień
zatwierdzenia
niniejszego
jednostkowego sprawozdania
finansowego,
jeśli chodzi o akcjonariuszy
pozostałych.
Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego na
dzień 31 grudnia 2024 r. byli: Unimot Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne
Towarzystwo Emerytalne S.A., a także Zbigniew Juroszek wraz Fundacją Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna i
Juroszek Holding Sp. z o.o. Stan na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie.
Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. stanowił kapitał zapasowy.
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych
197 111
184 824
Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcji (agio)
127 226
127 226
Razem
324 337
312 050
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty.
Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki.
O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej
kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie
podlega ona podziałowi na inne cele.
W dniu 17 czerwca
2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku
za 2023 rok,
postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A. w wysokości 45 039 491,40 złotych przeznaczyć w części zysku w
kwocie 32 791 272 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy oraz 12 248 219,40 zł na kapitał zapasowy Spółki.
Udziały niekontrolujące
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Udziały niekontrolujące
(280)
(280)
Propozycja podziału zysku Spółki za rok 2024
Spółka w roku 2024 osiągnęła stratę netto w kwocie 34 487 tys. złotych. Zarząd Unimot S.A będzie rekomendował przeznaczenie
kapitału zapasowego na wypłatę dywidendy w wysokości 49 187 tys. złotych (6 złotych na 1 akcję).
Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie ostateczną
decyzję w tej kwestii
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
42
6.13 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umów z klientami
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
4 449
3 546
Razem
4 449
3 546
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Spółki
do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota
wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w
szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością.
6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
a) od jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
146 574
117 935
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
636
785
Pozostałe zobowiązania
1
1
147 211
118 721
b) od jednostek pozostałych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20 297
24 027
Zobowiązania z tytułu akcyzy
-
26 127
Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej
-
1 818
Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej
-
7 597
Zobowiązania z tytułu podatku vat
1 717
7 625
Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych
253
378
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
855
1 036
Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i
podatków
-
237
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
912
734
Rozliczenia międzyokresowe bierne
15 829
18 200
Pozostałe zobowiązania
1 878
806
41 741
88 585
Razem
188 952
207 306
6.15 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
Pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Długoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
-
703
Razem
-
703
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
62
6 417
Razem
62
6 417
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
43
Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dodat. opcji
173
173
Kontrakty futures i FX forward
-
Razem
173
173
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
2 640
470
Razem
2 640
470
Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych -
zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2024 r.
w tysiącach złotych
Suma
Poniżej 1 roku
Od 1-3 lat
Pomiędzy 3-5
lat
Kontrakty futures, swap i FX forward
2 640
2 640
-
-
Razem
2 640
2 640
-
-
Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych -
zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2023 r.
w tysiącach złotych
Suma
Poniżej 1 roku
Od 1-3 lat
Pomiędzy 3-5
lat
Kontrakty futures, swap i FX forward
470
470
-
-
Razem
470
470
-
-
Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł:
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2024 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji
(wg cen wyceny)
wycena
Kontrakty forward Gas Base - kupno
123 101
139 230
16 129
Kontrakty forward Gas Base - sprzedaż
(125 763)
(143 434)
(17 670)
Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż
(20 237)
(21 447)
(1 210)
Razem
(22 899)
(25 650)
(2 751)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2024 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji
(wg cen wyceny)
wycena
FORWARD WALUTOWY - kupno
FX forward EUR/USD
-
-
-
FORWARD WALUTOWY - sprzedaż
FX forward EUR/USD
-
-
-
Razem
-
-
-
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzien 31.12.2023 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji
(wg cen wyceny)
wycena
Futures Gas Base (kupno)
2 033
1 562
(470)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
44
Futures Gas Base (sprzedaż)
(11 087)
(3 966)
7 120
Futures ICE Gas Oil (kupno)
1 856
1 852
(4)
Razem
(7 198)
(552)
6 646
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2023 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji
(wg cen wyceny)
wycena
FORWARD WALUTOWY - kupno
FX Forward USD/PLN
1 856
1 852
(4)
FORWARD WALUTOWY - sprzedaż
-
FX Forward EUR/PLN
-
Razem
1 856
1 852
(4)
Zgodnie z MSSF 9 Spółka nie wyceniła kontraktów, które zostały zawarte na własne potrzeby, tj. są utrzymywane w
celu otrzymania lub dostarczenia składników niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostkę potrzebami
otrzymania dostawy, sprzedaży lub wykorzystania tych składników. Są to kontrakty z dostawą gazu ziemnego
pomiędzy Unimot S.A. a Unimot Energia i Gaz oraz Unimot System.
7 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA
7.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU
ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM
Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych.
Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w
nocie 7.2.2 oraz 7.2.4.
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w
rachunkach bieżących
w tysiącach złotych
31.03.2024
31.12.2023
Inne pożyczki
76 671
73 017
Zobowiązania z tytułu leasingu
165 018
136 687
Kredyty
99 824
45 595
Razem
341 514
255 299
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w
rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania długoterminowe
a) do jednostek powiązanych
Zobowiązanie z tytułu płatności warunkowej za pakiet większościowy
udziałów
9 268
9 619
b) do pozostałych jednostek
Zobowiązania z tytułu leasingu
152 621
126 228
Razem zobowiązania długoterminowe
161 889
135 847
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
45
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania
krótkoterminowe
a) do jednostek powiązanych
Inne pożyczki
76 671
73 017
Razem
76 671
73 017
b) do pozostałych jednostek
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu
12 397
10 459
Razem
12 397
10 459
Razem zobowiązania krótkoterminowe
89 068
83 476
Kredyty bankowe - wykorzystane linie kredytowe
99 824
45 595
Razem kredyty bankowe i zobowiązania faktoringowe
99 824
45 595
Razem
350 781
264 918
Przedmiotem umów leasingowych były głównie umowy dotyczące dzierżawy nieruchomości biurowych i stacji paliw
oraz umowy leasingowe dotyczące środków transportu.
Wartość nominalna oraz wartość odsetek leasingowych przedstawiają się następująco:
w tysiącach złotych
Płatności
nominalne
Odsetki
efektywne
Zdyskontowane
zobowiązania z
tytułu leasingu
Płatności
nominalne
Odsetki
efektywne
Zdyskontowane
zobowiązania z
tytułu leasingu
31.12.2024
31.12.2023
Do roku
22 837
10 440
12 397
19 015
8 556
10 459
1 do 5 lat
83 881
33 654
50 226
64 362
28 094
36 268
Powyżej 5 lat
129 867
27 472
102 395
117 615
27 654
89 961
Razem
236 584
71 566
165 018
200 992
64 304
136 688
Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu
leasingu została przedstawiona w Nocie 7.2.6.
Na dzień bilansowy spółka miała zawartych 42 umów leasingowych (z czego 5 dotyczy fotowoltaiki) oraz
52 umów dzierżawy z czego 48 to stacje paliw oraz najem budynków i lokali.
7.2 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa
firmy
finansujące
j
Część
długotermino
wa
Część
krótkotermino
wa
Wartość
bilansow
a na dzień
31.12.202
4
Waluta
kredytu/pożycz
ki
Rodzaj
zobowiązania
Data
udzieleni
a
Okres
obowiązywan
ia umowy do:
Bank
Ochrony
Środowiska
S.A.
-
43 715
43 715
PLN
Kredyt
odnawialny /
w rachunku
bieżącym
2021-06-
29
2025-06-19
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
46
Bank
Millenium
S.A.
-
28 308
28 308
PLN/EUR/USD
Kredyt
parasolowy w
rachunku
bieżącym
2019-11-
25
2025-03-20
mBank S.A.
-
4 801
4 801
PLN/EUR/USD
Kredyt
odnawialny /
w rachunku
bieżącym
2024-11-
07
2025-04-15
Raiffeisen
Bank
Internation
al AG
-
23 000
23 000
PLN
Umowa
kredytu z
niewykorzysta
ną bazą
pożyczkową
2024-12-
05
na czas
nieokreślony
Unimot
Paliwa Sp. z
o.o.
-
64 588
64 588
PLN
Linia
Pożyczkowa
2022-05-
24
na czas
nieokreślony
Olavion Sp.
z o.o.
-
12 083
12 083
PLN
Linia
Pożyczkowa
2015-03-
01
na czas
nieokreślony
Razem
-
176 495
176 495
Na 31.12.2024 aktywna pozostawała Umowa Kredytu Odnawialnego zawarta z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.,
termin spłaty został określony na 19.06.2025 r.
Na 31.12.2024 r. aktywna pozostawała Umowa o kredyt parasolowy w Banku Millennium S.A., z terminem spłaty
określonym na 20.03.2025 r.
Na 31.12.2024 aktywna pozostawała Umowa Kredytu Odnawialnego zawarta z mBank S.A., termin spłaty został
określony na 15.04.2025 r.
Unimot S.A. skorzystała z limitu w linii pożyczkowej zaciągając zobowiązanie o wartości 68 000 tys. PLN wobec
Unimot Paliwa. Wartość zobowiązania wobec Unimot Paliwa na dzień 31.12.2023 wynosi 73 017 tys. PLN.
Dostępne, niewykorzystane na dzień bilansowy limity kredytowe zostały przedstawione w nocie 8.2.4
ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW I POŻYCZEK WYMIENIONYCH W TABELI POWYŻEJ
Umowa o kredyt parasolowy w rachunku bieżącym w Banku Millennium:
•
oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 102,4 mln PLN,
•
hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o.
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia,
•
hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o,
wraz z cesją praw
•
z polisy ubezpieczeniowej,
•
oświadczenie Unimot Express sp. z.o.o. o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5
mln PLN oraz 3,45 mln PLN,
•
zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności,
•
hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln PLN na nieruchomościach należących: Unimot
S.A., położonej
•
w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B
•
poręczenia wzajemne Unimot S.A. i Tradea sp. z o.o.
•
poręczenia wzajemne Unimot S.A. i UEIG sp. z o.o.
•
zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach PLN, EUR, USD — Unimot Paliwa;
•
zastaw rejestrowy na wierzytelności z tytułu umów rachunku — Unimot SA.
Umowa o Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A.:
•
pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do
obsługi podatku VAT w ramach mechanizmu podzielonej płatności,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
47
•
zastaw finansowy z klauzulą kompensacyjną na prawach do środków pieniężnych zdeponowanych na
rachunkach Klienta BOŚ S.A. z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w
ramach mechanizmu podzielonej płatności,
•
weksel własny in blanco wraz z deklaracją,
•
gwarancja PLG FGP BGK do wysokości 80% kwoty kredytu tj. 35,2 mln PLN,
•
oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
•
przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
48
7.3 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Zmianę stanu zadłużenia w badanym okresie przedstawia poniższa tabela:
Pozycja
Stan na
01.01.2024
Zaciągnięcia
Spłaty
zobowiązania
Odsetki
naliczone
Odsetki
zapłacone
Zrealizowane
różnice
kursowe
Niezrealizowane
różnice kursowe
Stan na
31.12.2024
Kredyty w rachunku bieżącym
45 594
54 215
3 707
(3 707)
6
9
99 824
Pożyczki krótkoterminowe od jednostek
powiązanych
68 000
43 000
(35 000)
-
-
-
-
76 000
Odsetki naliczone od pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
powiązanych
5 017
-
-
5 421
(9 767)
-
-
671
Zobowiązania z tytułu leasingu
136 688
41 019
(12 689)
10 069
(10 069)
-
-
165 018
Razem
255 299
138 234
(47 689)
19 197
(23 543)
6
9
341 513
Pozycja
Stan na
01.01.2023
Zaciągnięcia
Spłaty
zobowiązania
Odsetki
naliczone
Odsetki
zapłacone
Zrealizowane różnice kursowe
Stan na
31.12.2023
Kredyty w rachunku bieżącym
52 695
46 620
(52 695)
6 196
(6 196)
(1 026)
45 594
Pożyczki krótkoterminowe od jednostek
powiązanych
-
234 500
(166 500)
-
-
-
68 000
Odsetki naliczone od pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
powiązanych
1 274
-
-
5 754
(2 034)
23
5 017
Zobowiązania z tytułu leasingu
94 272
52 460
(10 044)
6 355
(6 355)
-
136 688
Razem
148 241
333 580
(229 239)
18 305
(14 585)
(1 003)
255 299
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
49
8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I
RYZYKA FINANSOWEGO
8.1 INSTRUMENTY FINANSOWE
8.1.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2024
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Aktywa według sprawozdania z sytuacji
finansowej
a) Aktywa trwałe
2 126
-
2 126
Należności długoterminowe
2 126
-
2 126
b) Aktywa obrotowe
42 084
62
42 146
Pozostałe aktywa finansowe
26 097
-
26 097
Pochodne instrumenty
finansowe
62
62
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
15 987
-
15 987
Razem
44 210
62
44 272
Na dzień 31.12.2023
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Aktywa według sprawozdania z sytuacji
finansowej
a) Aktywa trwałe
2 140
703
2 843
Pochodne instrumenty
finansowe
-
703
703
Należności długoterminowe
2 140
-
2 140
b) Aktywa obrotowe
169 765
6 417
176 182
Należności (poza zaliczkami i należnościami z
tyt. podatków)
131 114
-
131 114
Pozostałe aktywa finansowe
3 596
-
3 596
Pochodne instrumenty
finansowe
-
6 417
6 417
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
35 055
-
35 055
Razem
171 905
7 120
179 025
Zobowiązania finansowe
Na dzień 31.12.2024
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej
b) Zobowiązania krótkoterminowe
361 710
2 640
364 350
Kredyty bankowe
99 824
-
99 824
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
50
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów
dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)
76 671
-
76 671
Pochodne instrumenty finansowe
-
2 640
2 640
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z
wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)
185 215
-
185 215
Razem
361 710
2 813
364 523
Na dzień 31.12.2023
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
w tysiącach złotych
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej
b) Zobowiązania krótkoterminowe
280 366
470
280 836
Kredyty bankowe
45 595
-
45 595
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu
leasingu)
73 017
-
73 017
Pochodne instrumenty finansowe
-
470
470
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z
wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń)
161 754
-
161 754
Razem
280 366
470
280 836
8.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
Poniżej
przedstawiono
szczegóły
dotyczące
wartości
godziwych
instrumentów
finansowych,
które
są
wyceniane
wg
zamortyzowanego kosztu,
dla
których
jest
możliwe
ich
oszacowanie
wartości
godziwej:
•
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe
kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych
instrumentów.
•
Należności
handlowe
oraz
pozostałe
należności,
zobowiązania
z
tytułu
dostaw
i
usług
oraz
pozostałe
zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z
uwagi na ich
krótkoterminowy charakter.
•
Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, z
wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej
wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny
charakter ich oprocentowania.
•
Zobowiązania
wobec
jednostek
powiązanych
z tytułu instrumentów
o stałej stopie oprocentowania: wartość
księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż
stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych
instrumentów
o podobnym
ryzyku.
Hierarchia wartości godziwej
Instrumenty finansowe wyceniane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według
wartości
godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została
ustalona
następująco:
• Poziom
1:
Ceny
notowane
(nieskorygowane)
z
aktywnych
rynków
dla
identycznych
aktywów
bądź
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
51
zobowiązań.
•
Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub
zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio
(tzn. na
podstawie wyliczeń opartych na cenach).
•
Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na
możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych
(tzn. dane niemożliwe
do zaobserwowania).
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała aktywa i zobowiązania
finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty
finansowe w postaci
terminowych
transakcji
wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje Commodities Futures).
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę wycenione
są według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość godziwa jest oparta
o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących
notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy
pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu.
8.1.3 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT
UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
za rok zakończony 31.12.2024
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Poza
zakresem
MSSF 9
(leasing)
Razem
w tysiącach złotych
Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w:
(1 297)
-
(10 069)
(11 366)
przychodach finansowych
350
-
-
350
kosztach finansowych
(8 231)
-
(10 069)
(18 300)
pozostałych przychodach operacyjnych
8 679
-
-
8 679
pozostałych kosztach operacyjnych
(2 095)
-
-
(2 095)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w:
42
-
-
42
kosztach sprzedanych usług, towarów i
materiałów
42
-
-
42
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych ujęte w:
-
(9 259)
-
(9 259)
przychodach ze sprzedaży
-
564
-
564
kosztach sprzedanych usług, towarów i
materiałów
-
(9 823)
-
(9 823)
Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących
należności handlowe ujęte w:
2 130
-
-
2 130
Kosztach sprzedaży
2 130
-
-
2 130
Razem
875
(9 259)
(10 069)
(18 453)
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
52
Za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
za rok zakończony 31.12.2023
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane wg
zamortyzowaneg
o kosztu
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Poza
zakresem
MSSF 9
(leasing)
Razem
w tysiącach złotych
Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w:
(71)
-
(6 355)
(6 426)
przychodach finansowych
2 607
2 607
kosztach finansowych
(12 666)
(6 355)
(19 021)
pozostałych przychodach operacyjnych
10 791
10 791
pozostałych kosztach operacyjnych
(803)
(803)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w:
(2 751)
(2 751)
kosztach finansowych netto
-
-
kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów
(2 751)
(2 751)
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych ujęte w:
-
13 312
-
13 312
przychodach ze sprzedaży
-
1 357
-
1 357
kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów
-
11 955
-
11 955
Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących
należności handlowe ujęte w:
3 435
-
-
3 435
Kosztach sprzedaży
3 435
-
-
3 435
Razem
613
13 312
(6 355)
7 570
8.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
8.2.1 CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO
Główne ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:
•
ryzyka rynkowe, w tym:
- ryzyko
zmian
kursów
walut,
- ryzyko
zmian
stóp
procentowych,
- ryzyko
zmian
cen,
•
ryzyko kredytowe oraz
•
ryzyko
utraty
płynności.
Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura
organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach
obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka
finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Spóła. Nie
nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko.
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki
Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych.
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania
ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji
założeń budżetowych,
zmniejszenie
prawdopodobieństwa utraty płynności
finansowej.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
53
Wszystkie
cele
zarządzania
ryzykiem
rynkowym
należy
rozpatrywać
łącznie,
a
ich
realizacja
jest
zależna
przede
wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych.
Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym
są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty
pochodne
(kontrakty forward, futures). Spółka stosuje również hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do
zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku
towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez
istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka od 2017 roku nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń,
zawierane
przez Spółkę transakcje pochodne nie są więc formalnie
desygnowane
jako instrumenty
zabezpieczające.
8.2.2 RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT
W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje
ekspozycji:
•
ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem
ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi,
których wartość w
walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem
waluty
funkcjonalnej.
Kluczowym
źródłem
ekspozycji
transakcyjnej
na ryzyko
walutowe
są
wpływy
z tytułu sprzedaży towarów.
•
ekspozycja
bilansowa
dotycząca
zmienności
wartości
wybranych
pozycji
sprawozdania
z sytuacji
finansowej w walucie
funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w
walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu
na bazie bieżącego kursu
waluty obcej względem waluty funkcjonalnej
w związku z rozliczeniem
lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa
dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań
denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z
tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych.
W Spółce obowiązuje procedura
zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i sprzedawanych
w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i
pasywów w pełnej wysokości
podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne powalają
minimalizować
ryzyko wahań
kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji denominowanych w walutach obcych.
Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe
Na dzień 31.12.2024
w EUR
w USD
pozostałe
waluty
Razem
w tysiącach złotych
Należności handlowe oraz pozostałe należności
1 621
422
691
2 734
Środki pieniężne
1 268
701
-
1 969
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów
dłużnych
(560)
(332)
(892)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(1
802)
(410)
(153)
(2
365)
Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych
527
381
538
1 446
Na dzień 31.12.2023
w EUR
w USD
pozostałe
waluty
Razem
w tysiącach złotych
Należności handlowe oraz pozostałe należności
1 103
165
12
1 280
Środki pieniężne
3 114
4 371
94
7 579
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów
dłużnych
-
(323)
-
(323)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(1 182)
(375)
-
(1 557)
Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych
3 035
3 838
106
6 979
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
54
Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2024 roku pozostawała na porównywalnym poziomie jak na
dzień 31 grudnia 2023 roku. Zwiększona ekspozycja zobowiązań z tytułu dostaw i usług w walucie jest zrównoważona
zmniejszoną ekspozycją pochodnych instrumentów finansowych oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i
innych instrumentów dłużnych.
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych
w
walutach obcych na
zmianę kursów wymiany walut.
Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na dzień 31 grudnia 2024 roku o 10% przedstawiono poniżej.
Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy
procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2023 rok została przeprowadzona w ten sam sposób.
Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych:
Zmiana kursu walutowego EUR/PLN
- wpływ na wynik finansowy roku
brutto
Zmiana kursu walutowego USD/PLN
- wpływ na wynik finansowy roku brutto
w tysiącach złotych
Wzrost kursu
o 10 %
Spadek kursu
o 10%
Wzrost
kursu
o 10%
Spadek
kursu
o 10%
31.12.2024
53
(53)
38
(38)
31.12.2023
304
(304)
384
(384)
Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapasy
paliw, stosowane w Spółce: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i
sprzedaż — kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny — transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych
8.2.3 RYZYKO CENOWE
Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen paliw, gazu ziemnego, energii elektrycznej oraz zmiany kursów walut, co w
konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki.
Zmiana cen produktów ropopochodnych, gazu oraz energii elektrycznej na rynkach światowych spowodowana ruchami
cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w
związku z czym
sprzedaż wyżej wymienionych
towarów
może generować
stratę lub nadmiarowy
zysk.
A
-
Ryzyko
zmian
cen
towarów
produktów
ropopochodnych.
Spółka zabezpiecza za pomocą:
transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures
-
hedgingu
naturalnego
m.in.
stosując
tożsame
formuły
cenowe
przy
transakcjach
zakupu
oraz
sprzedaży,
czyli
netując
transakcje
przeciwnie
skorelowane.
Stosowana w Spółce procedura zabezpieczająca ceny paliw zakłada zawieranie transakcji o nominale
odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają
formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu
terminu obowiązywania
transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie.
B – Ryzyko zmian cen gazu ziemnego
Spółka zabezpiecza pozycje związane z handlem gazem między innymi poprzez wynajęte magazyny jak i zawierając
odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
55
Spółka podejmuje
działania mające w celu ograniczenia
ryzyka niedopasowania produktów
giełdowych
w stosunku
do pozycji
zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice
pomiędzy profilami
pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi
w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie
Energii.
C - Ryzyko
zmian
cen
towarów
-
związane
z ryzykiem
zmian
kursów
walut.
Z uwagi na fakt, że Spółka realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz
równocześnie ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach
obcych
(a
zwłaszcza
w dolarach
USD),
nie można
pominąć
ryzyka
zmiany
kursów
walut
jako elementu
powiązanego
z ryzykiem ceny.
W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Spółka stosuje przede wszystkim:
•
Krótkoterminowe
lub
długoterminowe
kontrakty
FX
Forward
oraz
FX
swap;
•
hedging
naturalny.
Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe
Dane dotyczące zapasów (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2024
wartość
zapasów wg
kosztu
nabycia
wartość
zapasów wg
wartości
godziwej
wycena
zapasów
do
wartości
godziwej
Aktywa niefinansowe
Zapasy wyceniane wg wartości godziwej
7 031
3 822
(3 209)
Zapasy wyceniane w cenie nabycia
30 380
30 380
-
Razem
37 411
34 202
(3 209)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2024
wartość
transakcji
(wg cen
otwarcia)
wartość
transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
Kontrakty forward Gas Base - kupno
123 101
139 230
16 129
Futures Gas Base (sprzedaż)
(125 763)
(143 434)
(17 670)
Kontrakty futures - Gas Base - sprzedaż
(20 237)
(21 447)
(1 210)
Razem
(22 899)
(25 650)
(2 751)
Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2023
wartość
zapasów
wg kosztów
nabycia
wartość
zapasów wg
wartości
godziwej
wycena
zapasów
do
wartości
godziwej
Aktywa niefinansowe
Koszt nabycia zapasów wycenionych w wartości godziwej
37 025
22 339
(14 686)
Koszt nabycia zapasów wycenionych w cenie nabycia
20 456
20 456
-
Razem
57 481
42 795
(14 686)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
56
Na dzień 31.12.2023
wartość
transakcji
(wg cen
otwarcia)
wartość
transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
Futures Gas Base (kupno)
2 033
1 562
(471)
Futures Gas Base (sprzedaż)
(11 087)
(3 966)
7 121
Futures ICE Gas Oil (kupno/sprzedaż)
1 856
1 852
(4)
(7 198)
(552)
6 646
Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów
Analiza uwzględnia pozycje towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi.
Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów
oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31 grudnia 2024 roku
spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została
przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie.
Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2024
Wzrost cen o 10%
Na dzień 31.12.2024
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
14 512
9 407
(5 105)
Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o
855
Spadek cen o 10%
Na dzień 31.12.2024
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
14 512
7 696
(6 815)
Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o
(855)
Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31.12.2023
Wzrost cen o 10%
Na dzień 31.12.2023
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
50 283
46 467
(3 816)
Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o
(3 812)
Spadek cen o 10%
Na dzień 31.12.2023
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas
50 283
38 019
(12 264)
Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o
(4 224)
Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z:
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
57
•
konieczności
dostosowania
okresu zawierania
transakcji
zabezpieczających zgodnie z
wymogami
kontraktów
handlowych
•
braku
pełnej
możliwości
dobrania
optymalnych
instrumentów
zabezpieczających
•
zastosowania
hedingu
naturalnego.
8.2.4 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2024 roku Spółka
narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł
finansowania
z
oprocentowaniem zmiennym.
Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych
każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających
oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę.
Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
872
-
Pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i
limitu kupieckiego
273
118
Lokaty terminowe powyżej 3 miesięcy
-
1 781
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
-
(76 149)
Razem
1 145
(74 250)
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
22 557
1 815
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe z tytułu pożyczek oraz leasingów
(89 083)
(210 028)
Kredyty w rachunku bieżącym
(99 824)
(45 595)
Razem
(166 350)
(253 808)
Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem
negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych. Pożyczki
udzielone
oprocentowane stałym procentem dotyczą umów wcześniej zawartych z podmiotami powiązanymi i są systematycznie
monitorowane.
Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne
Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy
pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest w większy sposób
narażona na ryzyko stóp procentowych od strony zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki
udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów
pieniężnych.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
58
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę
rynkowych stóp procentowych
(Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy
o wartość
zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w
szczególności
kursy wymiany
walut, pozostają
niezmienne.
Analiza
dla 2023 r. została
przeprowadzona
w analogiczny sposób.
Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki:
w tysiącach złotych
Wynik
finansowy
Wzrost o 1,5 p.p.
Spadek o 1,5 p.p.
31.12.2024
(2 495)
2 495
31.12.2023
(3 807)
3 807
Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty, oparte
o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na
nowe stopy procentowe. W ocenie Spółki reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek IBOR i zastąpienie
ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję ekonomiczną Spółki.
Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których stroną jest Spółka, nie
podległy zmianie ze względu
na reformę IBOR. W ocenie Spółki planowana
reforma IBOR nie będzie miała istotnego wpływu na strategię zarządzania
ryzykiem
obowiązującą
w Spółce.
Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień 31.12.2024 r.:
Nazwa firmy finansującej
kwota
zobowiązania
w tysiącach
złotych
waluta
zobowiązania
stawka referencyjna
mBank S.A.
4 801
PLN
1M WIBOR + marża
BOŚ Bank S.A.
43 715
PLN
3M WIBOR + marża
Bank Millennium S.A.
27 758
PLN
1M WIBOR + marża
Bank Millennium S.A.
550
EUR
1M EURIBOR + marża
Raiffeisen Bank International AG
23 000
PLN
kwota bazowa ustalona arbitralnie przez
Bank + marża
Razem
99 824
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację
finansową ani na wyniki Spółki.
8.2.5 RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z
zobowiązań
przez
dłużników
Spółki.
Ryzyko
kredytowe
związane
jest
głównie
z następującymi
obszarami:
•
z
wiarygodnością
kredytową
klientów,
z
którymi
zawiera
się
transakcje
fizycznej
sprzedaży
towarów,
•
z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi
zawiera się lub które
pośredniczą
w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w
których lokowane są wolne środki
pieniężne,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
59
•
z
kondycją
finansową
pożyczkobiorców.
Ryzyko
kredytowe
dotyczy
w
szczególności
następujących
pozycji
bilansowych:
•
należności
z
tytułu
dostaw
i
usług,
•
instrumenty
pochodne,
• środki
pieniężne
i
lokaty
bankowe
i ich
ekwiwalenty
•
udzielone
pożyczki,
•
udzielone
gwarancje
i
poręczenia.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe
w tysiącach złotych
31.12.2024
31.12.2023
Pożyczki udzielone
22 602
1 815
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem
ziemnym
3 495
1 781
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
62
7 120
Należności z tytułu dostaw i usług
98 715
134 479
Należności długoterminowe (kaucje,
depozyty)
2 126
2 140
Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe
należności z tytułu kaucji
2 011
1 740
Pozostałe należności
912
801
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie)
14 644
31 678
Razem
144 567
213 892
Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.
Zauważalny wzrost na pozycjach: należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia,
należności
handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) oraz
środków pieniężnych o
ograniczonym dostępie jest związany ze wzrostem obrotów Spółki oraz ze wzrostem skali działalności r/r.
Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Należności handlowe - szacowanie
utraty wartości aktywów
Spółka monitoruje ryzyko kredytowe
wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami zarządzania ryzykiem
kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko
kredytowe związane
z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie
systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą.
Procedura zakłada weryfikację zdolności
kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci
bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z
oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu
monitoringowi. Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany zespół funkcjonujący w strukturach Spółki.
’Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą:
współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń,
stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii
prawnych. Wśród
zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art.
777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady
środków na rachunkach bankowych, gwarancje bankowe. 'W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających
działalność Spółki znajdują się: Atradius Crć'dito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros SpÓka Akcyjna Oddział w Polsce,
Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń
Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna
Oddział W Polsce. Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w
traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach.
Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania składnika
aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Spółka ustali, że pożyczkobiorca lub
kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować przepływy
pieniężne
wystarczające
do
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
60
spłaty kwot podlegających
odpisowi.
Spisanie
pożyczki
lub należności
jest równoznaczne
z zaprzestaniem ujmowania danego
składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania
należności, Spółka może kontynuować
stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane
wynikające z działań egzekucyjnych Spółki
ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu
oczekiwanej straty kredytowej.
Środki pieniężne
-
szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym.
Analiza
ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2024 roku dla kwoty 11 863 tys. złotych, co
stanowi niemal 100% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki), wykazała, że są to w przeważającej części banki lub
brokerzy posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco
monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych
instytucjach finansowych.
Poziom koncentracji Środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z uwzględnieniem oceny
kredytowej
instytucji finansowych
w tysiącach
złotych
31.12.2024
Rating Moody's
Rating Fitch
Rating S&P
31.12.2024
31.12.2023
Broker1
6 815
-
BB-
57,4%
34%
Broker2
2 562
-
BBB-
-
21,6%
28%
Bank2
340
Baa1
BBB-
BBB
2,9%
17%
Bank5
987
Baa3
BBB+
-
8,3%
14%
Bank3
580
Ba2
BB-
-
4,9%
2%
Bank1
465
Aa3
AA-
-
3,9%
2%
Bank6
86
A2
-
-
0,7%
1%
Bank7
1
A2
AAA
-
0,0%
1%
Bank4
-
-
-
-
0,0%
1%
Pozostałe
27
-
-
-
0,2%
0%
Razem
11 863
100%
100%
Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na
współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników
finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie.
Wysokość
szacowanej
utraty
wartości środków
pieniężnych
jest nieistotna
z punktu
widzenia
wyników
osiągniętych
przez
Spółkę na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka
zawiera
transakcje
w
instrumentach
pochodnych
w
podmiotach
działających
w
sektorze
finansowym.
Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie
zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi
rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim
kapitałem własnym oraz
wiodącą i stabilną pozycją rynkową
w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco
monitorowane poprzez analizę
ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych.
W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń
netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem.
Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów oraz pasywów) z uwzględnieniem
oceny kredytowej instytucji finansowych
Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:
w tysiącach złotych
31.12.2024
Rating
Moody's
Rating
Fitch
Rating
S&P
31.12.2024
31.12.2023
Pozostałe
62
-
BB-
-
100%
100%
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
61
Razem
62
100%
100%
Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (zobowiązań) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:
w tysiącach złotych
31.12.2024
Rating
Moody's
Rating
Fitch
Rating
S&P
31.12.2024
31.12.2023
Broker2
1 272
-
BBB-
BBB-
45%
98%
Pozostałe
1 541
-
-
-
55%
2%
Razem
2 813
100%
100%
Współpraca z brokerem o renomowanej pozycji na rynku finansowym oraz z bankami dysponującymi wysokim
kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z
wyceny transakcji
w instrumentach
pochodnych.
Poziom koncentracji środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje
instrumentami pochodnymi
w tysiącach złotych
31.12.2024
Rating
Moody's
Rating
Rating
31.12.2024
31.12.2023
Fitch
S&P
Broker1
2 234
-
BB-
-
64%
0%
Broker2
1 211
BBB-
BBB-
35%
100%
Broker5
50
Baa1
BBB-
BBB
1%
0%
Razem
3 494
100%
100%
Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym
dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe.
8.2.6 RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI
Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w
momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania
działalności.
W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:
•
zapewnienie
stabilnego
i
zdywersyfikowanego
finansowania
od
instytucji
zewnętrznych,
•
bieżące
monitorowanie
wskaźników
zadłużenia
i kowenantów
bankowych
•
przeznaczanie
nadwyżek
finansowych
na
spłatę
zadłużenia
odsetkowego
bądź
efektywne
lokowanie
ich
w
bezpieczne instrumenty,
•
limity kredytowe dla partnerów handlowych
•
ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych
w przypadku przeterminowań,
•
efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego.
Analiza wymagalności
zobowiązań finansowych
wraz z płatnościami odsetek od jednostek
powiązanych
Na dzień 31.12.2024
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy do
1 roku
od 1 roku do 5
lat
od 1 roku do
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
62
Inne zobowiązania
oprocentowane
76 671
76 671
671
-
76 000
-
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań
publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
146 575
146 575
146 575
-
-
-
-
Razem
223 246
223 246
147 246
-
76 000
-
-
Na dzień 31.12.2023
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy do
1 roku
od 1 roku do 5
lat
od 1 roku do
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania
oprocentowane
73 017
73 017
73 017
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań
publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
118 721
118 721
118 721
-
-
-
-
Razem
191 738
191 738
191 738
-
-
-
-
Analiza wymagalności
zobowiązań finansowych
wraz z płatnościami odsetek od jednostek
pozostałych
Na dzień 31.12.2024
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-
cy do 1
roku
od 1
roku do
5 lat
powyżej
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
165 018
236 584
1 975
3 776
17 086
83 881
129 866
Kredyt w rachunku bieżącym
99 824
99 824
99 824
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
2 640
2 640
2 640
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
38 004
38 004
38 004
-
-
-
-
Razem
305 487
377 052
142 443
3 776
17 086
83 881
129 866
Na dzień 31.12.2023
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-
cy do 1
roku
od 1
roku do
5 lat
powyżej
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
136 687
130 377
1 022
2 030
9 167
39 846
78 312
Kredyt w rachunku bieżącym
45 595
45 595
45 595
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
470
470
(12 798)
4 669
8 599
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
43 033
43 033
43 033
-
-
-
-
Razem
225 785
219 475
76 852
6 699
17 766
39 846
78 312
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
63
Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych:
na dzień 31.12.2024
w tysiącach PLN/EUR
do 1 roku
PLN
EUR
USD
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe
złożone jako zabezpieczenie akcyzowe
63 100
-
-
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe
złożone jako zabezpieczenie koncesyjne
40 000
-
-
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania
umów i limitów kupieckich
149 935
30 000
11 000
poręczenia kredytowe
225 791
32 202
45 102
Razem
478 826
62 202
56 102
Analiza wymagalności zobowiązań
warunkowych:
za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2023
w tysiącach PLN/EUR
do 1 roku
PLN
EUR
USD
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
205 000
-
-
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
40 000
-
-
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich
124 356
24 000
6 000
poręczenia kredytowe
-
-
43 000
Razem
369 356
24 000
49 000
Zestawienie dostępnych limitów
kredytowych i limitów pożyczek
w tysiącach złotych
Niewykorzystany limit
kredytowy na dzień 31.12.2024
Unimot Paliwa Sp. z o.o.
236 000
Raiffeisen Bank International AG
62 000
U.C. Energy LTD
32 810
Olavion Sp. z o.o.
28 000
Tradea Sp. z o.o.
20 000
Olavion Sp. z o.o.
8 546
mBank S.A.
5 199
Bank Millenium S.A.
1 691
BOŚ Bank S.A
285
Razem
394 531
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
64
8.2.7 ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI
W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka
zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału
dla akcjonariuszy.
Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/kapitał własny).
•
Poziom
tego
wskaźnika
na
31
grudnia
2024
roku
wyniósł
-11,6%
(odpowiednio
na
31
grudnia
2023
roku:
12,3%).
Ponadto
w procesie
zarządzania
płynnością
i
kapitałem
Spółka
zwraca
także uwagę
na
wskaźniki:
•
wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny/suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2024 roku
wynosi 34,6 % (odpowiednio na 31 grudnia 2023 roku: 43,2%).
•
wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31
grudnia 2024 roku wynosi 0,5 (odpowiednio na 31 grudnia 2023 roku: 0,7).
W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i
utrzymanie finansowania zewnętrznego, Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na
poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1.1.
9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I
RYZYKA FINANSOWEGO
9.1 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu
wykazanymi
w sprawozdaniu
z przepływów
pieniężnych
przedstawia
poniższa
tabela:
w tysiącach złotych
01.01.2024
-
31.12.2024
01.01.2023
-
31.12.2023
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych
wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
39 634
(36 992)
Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych
(314)
-
Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych
(1 293)
4 794
Zmiana stanu należności z tytułu należności pozostałych
(64)
-
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
37 963
(32 198)
Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji
finansowej
(2 885)
(7 367)
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(2 885)
(7 367)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych
wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
(4 781)
90 989
Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
-
(2 372)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(4 781)
88 617
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
65
9.2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
w tysiącach PLN/EUR/USD
PLN
EUR
USD
PLN
EUR
USD
Zobowiązania warunkowe własne
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania warunkowe dotyczące
jednostek powiązanych wystawione przez
Jednostkę Dominującą
483 826
62 202
56 102
369 356
24 000
49 000
poręczenia wystawione za gwarancje
ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
akcyzowe
63 100
-
-
205 000
-
-
poręczenia wystawione za gwarancje
ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
40 000
-
-
40 000
-
-
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego
wykonania umów i limitów kupieckich
154 935
30 000
11 000
124 356
24 000
6 000
poręczenia kredytowe
225 791
32 202
45 102
-
-
43 000
Podsumowanie
483 826
62 202
56 102
369 356
24 000
49 000
Z tytułu udzielonych poręczeń podmioty ich udzielające pobierają wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi
zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy
31 grudnia 2024 roku Spółka nie zidentyfikowała wzrostu
ryzyka
kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty
kredytowej jest nieistotna.
Zobowiązania warunkowe złożone przez Spółkę dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z
zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów
powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze
paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp.
9.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Saldo rozrachunków na 31.12.2024 r.
w tysiącach złotych
Należności
Zobowiązania
Otrzymane
pożyczki
Udzielone
pożyczki
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
4
152
-
-
Jednostki powiązane konsolidowane
66 372
145 974
76 671
23 257
Pozostałe jednostki powiązane
2
449
-
172
Razem
66 378
146 575
76 671
23 429
Saldo rozrachunków na 31.12.2023 r.
w tysiącach złotych
Należności
Zobowiązania
Otrzymane
pożyczki
Udzielone
pożyczki
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
19
262
-
-
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
66
Jednostki powiązane konsolidowane
57 563
116 358
73 017
1 643
Pozostałe jednostki powiązane
125
1 494
323
165
Razem
57 707
118 114
73 340
1 808
Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024.
w tysiącach złotych
Przychody
ze
sprzedaży
towarów
Przychody
ze
sprzedaży
usług i
refaktur
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
10
5
2
-
Jednostki powiązane konsolidowane
243 253
28 524
13 419
175
Pozostałe jednostki powiązane
31
9
-
172
Razem
243 294
28 538
13 421
347
Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.
w tysiącach złotych
Przychody
ze
sprzedaży
towarów
Przychody ze
sprzedaży
usług i
refaktur
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
10
24
2
-
Jednostki powiązane konsolidowane
169 359
17 404
3 295
1 832
Pozostałe jednostki powiązane
476
8
-
165
Razem
169 845
17 436
3 297
1 997
Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2024 - 31.12.2024.
w tysiącach złotych
Zakup materiałów
i towarów,
środków trwałych
Zakup usług
i refaktury
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
-
1 067
155
-
Jednostki powiązane konsolidowane
642 170
1 091
5 544
10 306
Pozostałe jednostki powiązane
60
259
-
-
Razem
642 230
2 417
5 699
10 306
Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2023 - 31.12.2023.
w tysiącach złotych
Zakup
materiałów i
towarów,
środków
trwałych
Zakup usług
i refaktury
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
2
1 317
145
-
Jednostki powiązane konsolidowane
518 254
348
-
6 103
Razem
518 256
1 665
145
6 103
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Grupą, a
jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość.
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
67
W 2024 roku i w 2023 roku wszystkie transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach
rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.
9.4 ZATRUDNIENIE
Stan na dzień 31.12.2024
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
73
35
108
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
-
1
1
Razem
73
36
109
Stan na dzień 31.12.2023
Kobiety
Mężczyźni
Razem
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
59
34
93
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
-
1
1
59
35
94
9.5 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ
Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy
Wynagrodzenie członków Zarządu
w tysiącach złotych
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:
Wynagrodzenia, usługi zarządzania
900
660
Rezerwa na premie Zarządu
11 020
-
Razem
11 920
660
W roku 2024 nie dokonano wypłaty premii za rok 2023 dla Zarządu.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej
w tysiącach złotych
01.01.2024 - 31.12.2024
01.01.2023 - 31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
451
525
Razem
451
525
Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w Sprawozdaniu
Zarządu
z działalności Unimot S.A. oraz Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024
roku.
W roku zakończonym 31 grudnia 2024 oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki
Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A.
W
roku
zakończonym
31
grudnia
2024
roku
oraz
w
roku
zakończonym
31 grudnia
2023
roku
nie
wystąpiły
istotne
transakcje
z:
•
członkami
Zarządu
i Rady
Nadzorczej
Spółki
i z
bliskimi
im
osobami,
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
68
•
pozostałym
kluczowym
personelem
kierowniczym
Spółki
oraz
z
bliskimi
im
osobami.
9.6 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
Podmiotem uprawnionym do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k.(„PWC”).
Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 15 listopada 2022 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A. Umowa pomiędzy
Unimot S.A. a PWC została podpisana w dniu 13 września 2023 roku i dotyczy badania sprawozdania finansowego
Unimot S.A. za lata 2023-2024, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2023-2024, wykonanie
przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2023 - 2024 roku oraz śródrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2023 - 2024 roku. Badania sprawozdań
finansowych spółek zależnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostały przeprowadzone przez
audytora Grupy/innych audytorów.
Wysokość wynagrodzenia audytora za usługi świadczone na rzecz Grupy UNIMOT
w tysiącach złotych
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej
i Grupy
152
266
Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki
Dominującej i Grupy
114
101
Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki
Dominującej
30
25
Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF
35
30
Z tytułu umowy o atestację Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju przeprowadzoną przez
inną firmą audytorską
175
-
Razem
506
422
9.7 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Brak zdarzeń po dniu bilansowym.
10 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A
Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne
sporządzone
zostały
zgodnie
z
obowiązującymi
zasadami
rachunkowości
oraz
odzwierciedlają
w
sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki Unimot S.A.
Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
Spółki Unimot S.A. za rok obrotowy
zakończony
31 grudnia 2024 roku zostało przygotowane
i podane
do publicznej wiadomości zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym
Komisji 2019/815 z dnia 17 grudnia
2018
roku
uzupełniającym dyrektywę
2004/109/WE
Parlamentu
Europejskiego
i
Rady
w odniesieniu
do regulacyjnych
standardów
technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego
elektronicznego formatu raportowania
_____________________________________________________________________________________________
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWE UNIMOT S.A. za rok 2024
Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
69
11 ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostało
zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 15 kwietnia 2025 roku.
Zawadzkie, 15 kwietnia 2025 roku
…………………………………………
…………………………………………
…………………………………………
Adam Sikorski
Robert Brzozowski
Filip Kuropatwa
Prezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
…………………………………………
…………………………………………
Aneta Szczesna-Kowalska
Michał Hojowski
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
…………………………………………
Katarzyna Kukuła
Osoba sporządzająca sprawozdanie
